Ндс 18 процентов как считать

Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы (пример, алгоритм)

  • Как определить сумму НДС (вычисление)
  • Как посчитать НДС от суммы
  • Как посчитать НДС в том числе
  • Как посчитать сумму с НДС
  • Пример расчета НДС
  • Итоги

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.

Примеры расчета НДС для продавца привели эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатно пробный доступ к системе и переходите к расчетам.

Как посчитать НДС в том числе

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

НДС = С / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),

НДС = С / 118 × 18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2019),

НДС = С / 110 × 10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье.

Как посчитать сумму с НДС

Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с 01.01.2019),

С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18% (до 01.01.2019),

С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Предлагаем вам проверить себя и воспользоваться нашим калькулятором по расчету НДС.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

  1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

  1. Посчитаем НДС от суммы:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

  1. Вычислим сумму с НДС:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

  1. Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 20% — 1 100 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 600 000 руб.

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

  1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

  1. Посчитаем НДС в том числе:

2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.

  1. Остается сумма без НДС:

2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 20% — 400 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 400 000 руб.

О том, как отразить в декларации по НДС и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ получите бесплатно.

Итоги

Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.

Калькулятор НДС онлайн

Калькулятор НДС

Сумма прописью

Сохраненные результаты

Что такое НДС

НДС — это косвенный налог, он устанавливается в виде надбавки к стоимости товаров или услуг. Собственник продает товары или услуги с учетом надбавки и затем перечисляет ее государству. Таким образом он является налоговым агентом: передает в бюджет налог, который уплачивают покупатели.

В нашей стране размер НДС —20%, 18% или 10%, ставка зависит от деятельности компании. Сумма налога к уплате равна процентной доле (по соответствующей ставке) от налоговой базы минус налоговые вычеты. Если вы работаете с двумя ставками, то налог вычисляется по каждой из них отдельно, затем показатели суммируются.

Инструкции по работе с Калькулятором НДС

Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел.
Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.
Если нужно, измените ставку НДС.

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет.
Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора.
Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.
При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 20%).

Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.

Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить».
Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.
Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.

Скопировав «Ссылку на результат», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер.

Как выделить НДС из суммы

Рассчитайте НДС 10% или 18% бесплатно с помощью нашего онлайн-калькулятора. Чтобы выделить НДС из уплаченной суммы, применяется формула:

Сумма * ставку НДС / (ставка НДС + 100)

Пример 1. Выделим НДС из суммы 56 000 рублей при ставке НДС 10%.

56 000 * 10 / (10 + 100) = 5 090.91 рублей.

Пример 2. Выделим НДС из суммы 246 500 рублей при ставке НДС 18%.

246 500 * 18 / (18 + 100) = 37 601.69 рублей.

Как начислить НДС

Начислить НДС вы также можете на нашем бесплатном калькуляторе или с помощью простой формулы:

Читайте также  Как вписать в осаго еще одного водителя

Сумма * (ставка НДС + 100) / 100%

Пример. ООО “Крокодил и Ко” изготовляет чемоданы. Цена за штуку без учета НДС — 2000 рублей. Есть заказ на партию 20 штук. Начислим НДС по ставке 18%.

Стоимость всей партии: 20 * 2000 = 40 000 рублей.

Начисляем НДС: 40 000 * (18 + 100) = 47 200 рублей — сумма с НДС.

Вычисляем НДС: 47 200 — 40 000 = 7 200 рублей.

Формула расчета НДС

Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 20 и разделить на 120.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/120=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.

Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.20 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС.
Для примера начислим НДС на 550: 550х0.20+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..

Формула как выделить НДС 18 от суммы

Понятие налога на добавленную стоимость

Прежде чем рассмотреть вопрос, как выделить НДС 18 от суммы, следует рассмотреть само понятие налога на добавленную стоимость (НДС).

Данный налог чаще всего составляет 18 % от стоимости продукции и вносится в бюджет страны по мере ее продажи.

Используя такой налог, как НДС, конечные потребители продукции уплачивают производителям (продавцам) налоги со всей стоимости покупаемых благ.

По положениям Налогового Кодекса (статья 164) на территории Российской Федерации действуют три ставки НДС – нулевая, в размере 10 и 18%.

Формула как выделить НДС 18 от суммы помогает рассчитать размер данного налога при соответствующей налоговой ставке в 18 процентов.

Порядок действий при расчете НДС

В процессе расчета по формулеНДС, важно выполнить три основных действия:

  1. Определить налоговую ставку, которая в нашем случае будет равняться 18 (нами рассматривается формула, как выделить НДС 18 от суммы). Все указания по ставкам делаются с упором на статью 164 Налогового Кодекса РФ.
  2. Рассчитать налоговую базу,включающую исходную стоимость реализуемой продукции (товара или услуг), которая увеличена на размер акциза (в тех ситуациях, когда расчет осуществляется по подакцизной продукции).
  3. Применить формулу НДС (выделить 18 % от суммы).

Величину налога, получаемую при проведении математических расчетов, обязательно необходимо внести в счет-фактуру, которая должна передаваться заказчикам (покупателям) в соответствии со способом реализации товара (оказания услуг).

Формула как выделить НДС 18% от суммы

По действующемузаконодательству (ст. 168 Налогового Кодекса РФ) налог на добавленную стоимость предъявляетсяконтрагентам в качестве дополненияк ценамреализации продукции.

Для того, что бы определить общую сумму по счету,выставленному покупателю, необходимо использовать следующую формулу НДС:

НДС = Стоимость продукции (без НДС) * Ставка НДС/100%

НДС = Ст * 18 / 100

Если же у бухгалтера нет необходимости рассчитывать размер налога, то цена товара,предъявляемая клиенту, рассчитывается следующим образом:

Окончательная сумма (при ставке 18 %) = Начальная цена продукции *1,18

Формула (как выделить НДС 18 % от суммы) может быть рассчитана на калькуляторе, в таблицах Excel, а также в специальном онлайн приложении, предназначенном для автоматизации бухгалтерской работы.

Значение НДС

Все коммерческие предприятия, работающие на общей системе налогообложения, должны правильно рассчитывать налог на добавленную стоимость, при этом своевременно отчисляя его в государственный бюджет.

Вопрос (формула), как выделить НДС 18 % от суммы, является актуальным для специалистов различных областей деятельности:

  • Бухгалтер,
  • экономист,
  • менеджер по продажам,
  • руководитель предприятия и др.

Ошибки, допущенные при расчете НДС, могут явиться основанием нарушения действующих Законов, что может привести к наложению штрафных санкций.

Примеры решения задач

Себестоимость единицы продукции – 50 руб.,

Прибыль – 15 рублей.

Продано 1500 штук продукции.

Определить величину НДС, если ставка составляет 18 %. Рассчитать сумму по счету.

Ц = 50+15 = 65 рублей.

Определим общую стоимость продукции:

Ст = 65 * 1500 = 97500 руб.

Определим размер НДС, исходя из общей стоимости продукции:

НДС = Стоимость товара (без НДС) * 18 /100

НДС= 97500 * 18 / 100%= 17550 руб.

Общая сумма счета для выставления клиенту определяется путем сложения стоимости продукции и суммы НДС:

Сумма по счету=17550 + 97500 = 115 050 руб.

Количество товара – 10 000 штук,

Цена товара – 225 руб.

Выделить НДС 18 % от суммы

Ст=10 000 * 225= 2 250 000 рублей

Формула НДС для решения данной задачи:

НДС=2 250 000 * 18 / 100 = 405 000 рублей.

В счет будет включена сумма:

Счет= 405000 + 2 250 000 = 2655 000 рублей.

Онлайн калькулятор НДС

С помощью этого калькулятора вы сможете выделить НДС или начислить НДС в три клика.

Зачем это нужно?

Зачем
Сервис позволяет выделить либо начислить НДС.

r = (((s/(1+(v/100)))-s)*-1;
s — сумма;
v — ставка НДС

r = s*(v/100);
s — сумма;
v — ставка НДС

От простого к сложному: как вычислить НДС и что такое проценты?

Это статья для тех, кто считает себя гуманитарием и периодически произносит фразу: «математика это не моё». Но в повседневной жизни всё равно приходится с этим жить, и в этой статье я попытаюсь закрыть пробелы из курса математики начальной школы для взрослых, которые давно это позабыли.

Что такое проценты, доли и физический смысл умножения.

Начнём с простого: Доля — это часть от чего-нибудь целого. Нас двое, яблоко одно — у каждого по половине яблока, т.е. мы делимся в равных долях.

Процент (обозначается знаком %), это сотая доля числа. Т.е. если мы разрежем яблоко на сто частей, то его уже можно измерять в процентах. Одно яблока разделённое на 2 части — это две доли или 2 половины по 50%.

  • 1 яблоко = 100% = 1
  • Половина яблока = 50% = 0,5 (или в дробной записи 50/100 = 1/2)
  • Четверть яблока = 25% = 0,25 (или в дробной записи 25/100 = 1/4)
  • И так далее.

Теперь разберёмся с умножением. Как умножать яблоко на половину?

1 яблоко умножаем на единицу получаем 1 яблоко (из школьной программы вспоминаем 1*1 = 1, умножение в физическом смысле означает, сколько раз мы взяли предмет). Если умножать яблоко на два, это означает что мы взяли яблоко 2 раза.

И наконец, как вычислить проценты?

1 яблоко * 1 (или 100%) = 1 яблоко

1 яблоко * 0,5 (или 50% или 1/2) = половине яблока

1. Как посчитать скидку в 30%? Если мы даём скидку в 30% от цены, это значит что цена со скидкой будет равна исходной цене за вычетом суммы скидки, а именно: цена со скидкой = исходная цена — исходная цена*0,3 (или 30%)

Можно пойти с другой стороны: цена со скидкой будет равна 70% от исходной. Математически это вычисляется так = цена * 0,7.

Пример: Цена на бутылку виски 1000р., скидка в 30% означает, что цена будет считаться по формуле 1000р. — 1000р. * 0,3 (или 30%) = 700р., или вторым способом 1000р. * 0,7 (или 70%) = 700р.

На самом деле второй способ выходит из первого путём математического сокращения уравнения, где X — исходная цена, а Y — цена со скидкой.

Читайте также  Как разблокировать сим карту мтс беларусь

Y = X — X*0,3 = X*(1 — 0,3) = 0,7*X

2. Как сделать надбавку 25% (из оптовой цены получить розничную)? Почему-то на практике я выяснил, что этот пример даётся сложнее.

Нужно к исходной цене добавить ещё 25%. Как описано выше, 25% — это четверть яблока, тогда оптовая цена наших услуг будет целое яблоко, а розничная яблоко и ещё четвертинка.

Пример: Цена на бутылку виски 1000р., надбавка в 25% означает, что цена будет считаться по формуле 1000р. + 1000р. * 0,25 (или 25%) = 1250р., или вторым способом 1000р. * 1,25 (или 125%) = 1250р.

Как и пример выше, умножение на 1,25 получается из математического упрощения уравнения, где X — исходная оптовая цена, а Y — розничная цена после наценки.

Y = X + X*0,25 = X*(1 + 0,25) = 1,25*X

Разбираемся с НДС!

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости работ и услуг, вносится в бюджет при реализации.

Как рассчитать НДС в 18% от числа: После изученного выше мы расчитаем велечину налога как цену * 0,18 (18%). Пример: базовая цена на бутылку виски 1000р., тогда при продаже величина налога будет 1000р. * 0,18 (18%) = 180р.

И ТЕПЕРЬ САМЫЙ ВАЖНЫЙ НЮАНС. Даже я иногда путаюсь из-за этого.

При продаже налог НДС включают в конечную стоимость товара или услуги. К примеру, если мы покупаем нашу бутылку виски в магазине, то на чеке указывается цена в 1118р., из которых 1000р. — это базовая стоимость товара, а 118 — величина налога. Но мы все привыкли говорить и считать в конечных стоимостях, а вычисление налога происходит за кулисами на бухгалтерских документах.

Итак, помогу разобраться, что и от какой суммы считать, и по какой формуле.

Задача: Розничная цена бутылки виски 1000р., надо вычислить величину НДС?

НЕПРАВИЛЬНОЕ ВЫЧИСЛЕНИЕ: Попытка вычислить НДС с розничной цены 1000р. путём 1000*0,18=118р. будет неверно, ТАК КАК НДС ИСЧИСЛЕТСЯ НЕ ОТ РОЗНИЧНОЙ ЦЕНЫ, А ОТ ПЕРВОНАЧЛЬНОЙ ЦЕНЫ на момент производства товара или услуги (цена без НДС).

Итак, стандартная ошибка в понимании, что НДС начисляется не на итоговую сумму в чеке, а на сумму без НДС — т.е. ошибка в понимании от какого именно числа берем 18%.

ЦЕНА БЕЗ НДС = РОЗНИЧНАЯ ЦЕНА / 1,18

НДС = РОЗНИЧНАЯ ЦЕНА — ЦЕНА БЕЗ НДС

На реальных цифрах: Розничная цена бутылки виски 1000р., тогда ЦЕНА БЕЗ НДС = 1000р./1,18 = 847,46р. НДС = 1000р. — 847,46р. = 152,54р.

Выводим формулу путём математического сокращения, где X — розничная цена (конечная сумма в чека), а Y — цена без НДС (начальная сумма при производстве), 0,18 — налог НДС:

X = Y + Y * 0,18 (продавец добавляет сумму налога НДС к своей цене при продаже аналогично наценке, которую мы разбирали в начале);

X = Y ( 1 + 0,18) = 1,18*Y (РОЗНИЧНАЯ ЦЕНА = ЦЕНА БЕЗ НДС * 1,18), и наоборот

Y = X / 1,18 (ЦЕНА БЕЗ НДС = РОЗНИЧНАЯ ЦЕНА / 1,18).

В свою очередь формула для расчёта НДС:

НДС = РОЗНИЧНАЯ ЦЕНА — ЦЕНА БЕЗ НДС = X — X / 1,18 = X * (1 — 1/1,18)

Формула расчета НДС по ставке 18% от суммы

Важно! С 01.01.2019 года в России увеличена основная ставка НДС до 20%. Как посчитать НДС 20% читайте в материале «Формула и примеры расчета НДС по ставке 20% от суммы».

Как выделить НДС 18%, если он включен в стоимость

Формула, позволяющая исчислить включенный в стоимость НДС, имеет вид:

НДС = Сндс/118 * 18

Сндс – сумма с НДС 18%.

Конкретный пример проиллюстрирует как посчитать НДС 18% от суммы, включающей налог.

ООО «Зебра» получило предоплату за услуги в сумме 354 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Произведем расчет налога, который компания должна перечислить в бюджет с поступившего аванса:

354 000/118 * 18 = 54 000

Если нужно быстро прикинуть НДС, включенный в стоимость, финансисты иногда пользуются расчетной ставкой или коэффициентом. Для НДС 18% расчетная ставка равна 15,25%. Коэффициент определяется как частное от деления 18 на 118. В зависимости от необходимой точности учитывают 4 – 6 знаков за запятой: 0,1525 или 0,152542.

Продемонстрируем использование расчетной ставки на приведенном выше примере:

354 000 * 15,25% = 53 985.

Как видим, использование расчетной ставки не дает точного результата.

Увеличение количества знаков за запятой делает вычисление более верным:

354 000 * 0,152542 = 53 999,87.

Очевидно, что применение расчетной ставки и коэффициента дает лишь приблизительный результат. Это следует учитывать при подсчете. Если требуется определить точную сумму налога, использование расчетного коэффициента недопустимо.

Как высчитать НДС 18%, если стоимость не включает налог

Ничего сложного в этой задаче нет. Надо просто умножить стоимость без НДС на ставку налога:

С – сумма без налога,

НС – налоговая ставка.

Если налоговая ставка составляет 18%, расчет можно произвести так:

По сути, это три варианта одной и той же формулы.

Продемонстрируем на примере как высчитать НДС 18% от суммы по данной формуле.

В договоре с клиентом ООО «Зебра» прописана стоимость услуг 300 тыс. руб. без учета НДС 18%. Воспользовавшись приведенной формулой, вычислим сумму НДС, которую клиент должен перечислить ООО «Зебра» сверх указанной в договоре цены:

300 000 * 18% = 300 000 * 0,18 = 300 000/100 * 18 = 54 000.

Итоговую сумму с учетом НДС 18%, которую необходимо выставить клиенту, можно определить следующим образом:

ООО «Зебра», выставит клиенту счет на общую сумму:

300 000 + 54 000 = 300 000 * 1,18 = 300 000 * 118% = 354 000.

Как видим, результат один и тот же. Можно воспользоваться наиболее для себя удобным вариантом расчета.

Как вычесть НДС из суммы, включающей налог

Если возникает необходимость определить сумму продаж или покупок без налога, можно воспользоваться двумя вариантами расчета:

2) С = Сндс / 1,18 = Сндс / 118%.

В первом случае придется сначала рассчитать сумму НДС, применив формулу из первого раздела настоящей статьи. Второй вариант позволяет минимизировать вычисления, определив искомый результат при помощи одной операции.

Покажем на примере как вычесть НДС 18% от суммы.

ООО «Зебра» заключает контракт на оказание услуг на сумму 354 тыс., в том числе НДС 18%. В договоре необходимо указать сумму без учета налога.

Воспользуемся первым способом. Сначала определим сумму НДС:

354 000 / 118 * 18 = 54 000.

Теперь найдем стоимость услуг без учета налога:

354 000 — 54 000 = 300 000.

Расчет по второму варианту:

354 000 / 1,18 = 300 000.

Очевидно, что выбранный алгоритм на итог не влияет, считать можно любым понравившимся способом.

Можно ли вычислить НДС онлайн

Сеть интернет позволяет не мучить себя расчетами и запоминанием формул, а воспользоваться готовыми онлайн-сервисами. Во всемирной паутине множество калькуляторов позволяющих посчитать НДС 18% от суммы онлайн.

Они дают возможность произвести любые вычисления: начислить НДС сверху, выделить налог, включенный в сумму или определить стоимость без налога, зная сумму с НДС. В калькуляторах можно менять ставку налога вручную. Это позволяет пользоваться сервисом вне зависимости от изменений законодательства и применяемой на предприятии налоговой ставки.

Читайте также  Как сделать перевод через телефон

Некоторые из онлайн-калькуляторов выводят все рассчитанные суммы прописью. Это позволяет скопировать результат в оформляемые документы и таким образом сэкономить время на их оформление.

Итоги

Как выделить НДС 18% от суммы — формула будет зависеть от исходных данных: имеется стоимость с НДС или без него.

Облегчить себе задачу или проверить результат можно воспользовавшись размещенными в Интернете калькуляторами по вычислению НДС.

Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего канала Дзен.