Мс факторинг рус

ООО «МСФР»

Для получения полной информации
выберите вариант подключения Премиум доступа

Премиум доступ

Онлайн оплата

Премиум 24 часа

ПРЕМИУМ 24 ЧАСА

ПРЕМИУМ 1 МЕС

ПРЕМИУМ 12 МЕС

Тарифы рассчитаны на одно рабочее место
Посмотреть все тарифы

Выставить счет
на организацию

QR-код карточки компании

Вы можете скопировать QR-код и использовать:
• при составлении любого договора в разделе “Реквизиты”, для быстрого получения актуальной информации о компании (Вашей или Вашего Контрагента);
• на визитках, презентациях или рекламных буклетах (для быстрого получения информации о Вашей компании);
• в любых других случаях, где нужно предоставить актуальную официальную информацию о Вашей компании.

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «МС ФАКТОРИНГ РУС» 7728833794

Дата регистрации

Юридический адрес

117485, г Москва, улица Обручева, 30/1 СТР.2, ЭТАЖ3
получен 18.02.2013
Зарегистрирована 1 организация по этому адресу

Руководитель Юридического Лица

Блокировка счетов

Проверить (рекомендуем проверять перед платежом на расчетный счет организации)

Наличие обеспечительных мер

Проверить (рекомендуем проверять перед заключением договора с организацией)

Банкротство

Проверить (проверка наличия сведений в реестре о банкротстве (ЕФРСБ)

Основной вид деятельности

66.19.4 деятельность по предоставлению консультационных услуг по вопросам финансового посредничества

Дополнительные ОКВЭД

Специальный налоговый режим

Коды статистики
ОКАТО

Реестр недобросовестных поставщиков

Реестр террористов и экстремистов (new)

Не числится (по данным РОСФИНМОНИТОРИНГ)

Цель обработки персональных данных:

Отзывы об организации

Aффилированность
(связанные компании)

Нажмите, чтобы посмотреть.

Связи по руководителю

ИВАБА ОСАМУ
ИНН 773136506788

Генеральный директор (руководитель юридического лица)

Руков. Учредитель ИП
2

Предложения от партнёров

Товарные знаки

Данные не найдены.

Конкуренты (1 354)

В регионе Москва
с ОКВЭД 66.19.4.

Об организации

ООО «МСФР» ИНН 7728833794, ОГРН 1137746136208 зарегистрировано 18.02.2013 в регионе Москва по адресу: 117485, г Москва, улица Обручева, 30/1 СТР.2, ЭТАЖ3. Статус: Действующее. Размер Уставного Капитала 10 000,00 руб.

Руководителем организации является: Генеральный Директор — Иваба Осаму, ИНН 773136506788. У организации 1 Учредитель. Основным направлением деятельности является «деятельность по предоставлению консультационных услуг по вопросам финансового посредничества».

В Реестре недобросовестных поставщиков: не числится. У ООО «МСФР» зарегистрировано судебных процессов: 1 (в качестве «Ответчика»), 0 (в качестве «Истца»). Официальный сайт ООО «МСФР» – добавить данные. E-mail ООО «МСФР» — добавить данные. Контакты (телефон) ООО «МСФР» — добавить данные.

ВНИМАНИЕ! Для оценки рисков необходимо:

о рисках, с рекомендациями по сбору документов
— Изучить важные факты об организации

«Сетелем Банк» предлагает специальные условия кредитования на покупку автомобилей Mitsubishi

Программа Mitsubishi Motors Finance и «Сетелем Банк» объявляют о специальных условиях кредитования на покупку автомобилей Mitsubishi для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в ОАО «Сбербанк России».

Теперь данной категории клиентов для оформления кредита достаточно предъявить паспорт гражданина РФ, второй документ на выбор (например, водительское удостоверение) и зарплатную банковскую карту ОАО «Сбербанк России». При этом справка 2-НДФЛ и копия трудовой книжки становятся необязательными документами и предоставляются на усмотрение клиента. Подать заявление на кредит и подписать договор с «Сетелем Банком» можно непосредственно в салонах официальных дилеров автомобилей Mitsubishi.

«Цель программы Mitsubishi Motors Finance – сделать процесс кредитования автомобилей Mitsubishi как можно более простым и удобным для клиентов. Данный продукт значительно упростит процесс кредитования для зарплатных клиентов Сбербанка, а это ни много, ни мало 20 миллионов человек», – отмечает директор департамента финансовых услуг ООО «МС Факторинг РУС» Андрей Чернышков.

  • предыдущая
    новость
  • следующая
    новость
  • Спецпредложения
  • Поиск дилера
  • Контакты
  • Личный кабинет
  • АВТОМОБИЛИ
  • Новый PAJERO SPORT
  • Обновленный OUTLANDER
  • Новый Eclipse Cross
  • ASX
  • OUTLANDER — 7 мест
  • L200
  • ПОКУПАТЕЛЯМ
  • Автомобили с пробегом
  • Сравнение автомобилей
  • Памятка покупателя
  • Автомобили в наличии
  • Кредитование и страхование
  • Рассчитать кредит
  • Тест-драйв
  • Конфигуратор
  • Помощь на дорогах MAP
  • Корпоративным клиентам
  • План «Б»
  • Шины Bridgestone
  • TRADE-IN
  • Доставка автомобилей в соседние регионы
  • СЕРВИС
  • Калькулятор ТО
  • Сервисная программа 3+
  • MAP-пролонгация
  • Замена стекол Mitsubishi
  • Аксессуары
  • Рассчитать кредит
  • Запись на ТО
  • Помощь на дорогах MAP
  • Гарантия
  • Масло Mitsubishi
  • Сервисные программы
  • Полировка авто
  • Жидкое стелко
  • ТО-5 Акция
  • Керамическое покрытие
  • Cервисный контракт Mitsubishi
  • Ждем дома
  • Акция — Шиномонтаж
  • Акция Сервис
  • Новости

Drive Your Ambition — Воплощение твоих амбиций. Данный интернет-сайт носит информационный характер и не является публичной офертой, определяемой положениями Статьи 437 ГК РФ. Для получения подробной информации обращайтесь в официальные дилерские центры автомобилей MITSUBISHI или по телефону 8-800-200-05-25. © ООО «ММС Рус». 2019. Юридическая информация.

ООО «МСФР»

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «МС ФАКТОРИНГ РУС»

Оценка надежности

Высокая оценка надежности

Признаки фирмы-однодневки не обнаружены

  • Преимущества (7)
  • Недостатки (0)

Недостатков не обнаружено

Реквизиты

ОГРН ? 1137746136208 от 18 февраля 2013 года
ИНН ? 7728833794
КПП ? 772801001
ОКПО ? 11369955

Сведения о регистрации

Коды статистики

Контакты ООО «МСФР»

Контакты еще не добавлены?

Если вы являетесь владельцем или руководителем ООО «МСФР», вы можете добавить или отредактировать контактную информацию. Также, вы можете подключить сервис «Мой бизнес» для управления этой страницей.

Виды деятельности ОКВЭД-2

66.19.4 Деятельность по предоставлению консультационных услуг по вопросам финансового посредничества ?

Дополнительные виды деятельности не указаны

Финансовая отчетность

Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «МСФР» согласно данным ФНС и Росстата за 2012–2020 годы

Финансовая устойчивость
Коэффициент автономии (финансовой независимости) Коэффициент автономии = Собственный капитал / Активы»>? 1.00
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Коэффициент обеспеченности СОС = (Собственный капитал – Внеоборотные активы) / Оборотные активы»>? 0.97
Коэффициент покрытия инвестиций Коэффициент покрытия инвестиций = (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства) / Активы»>? 1.00
Ликвидность
Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства»>? 31.80
Коэффициент быстрой ликвидности Коэффициент быстрой ликвидности = (Оборотные активы — Запасы) / Краткосрочные обязательства»>? 31.78
Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства»>? 29.72
Рентабельность
Рентабельность продаж Рентабельность продаж по чистой прибыли = (Чистая прибыль / Выручка) x 100%»>?
Рентабельность активов Рентабельность активов = (Чистая прибыль / Активы) х 100%»>? 0.01
Рентабельность собственного капитала Рентабельность собственного капитала = (Чистая прибыль / Собственный капитал) х 100%»>? 0.01

Руководитель ООО «МСФР»

Учредитель

  • Иностранные юридические лица (1)

Связи

Руководитель ООО «МСФР» также является руководителем или учредителем 1 другой организации

1. ООО «ММС РУС»
117485, г. Москва, ул. Обручева, д. 30/1, стр. 2, эт/пом 3/1-161
Торговля оптовая легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами
Руководитель — Иваба Осаму

Не найдено ни одной связи по учредителю

ООО «МСФР» не является управляющей организацией

ООО «МСФР» не является учредителем других организаций

Сообщения на Федресурсе

Нет сообщений о банкротстве

Компания ООО «МСФР» опубликовала 3 сообщения и является участником 4 сообщений на Федресурсе

  • Результаты обязательного аудита (3)
  • Намерение должника обратиться в суд с заявлением о банкротстве (1)

Госзакупки

Сведения об участии ООО «МСФР» в госзакупках в качестве поставщика или заказчика по 94-ФЗ, 44-ФЗ или 223-ФЗ отсутствуют

Проверки

ФГИС «Единый Реестр Проверок» Генеральной Прокуратуры РФ не содержит сведений о проверках в отношении компании «МСФР»

Читайте также  Какие налоги платят пенсионеры в россии

Исполнительные производства

Нет сведений об открытых в отношении ООО «МСФР» исполнительных производствах

Налоги и сборы

Нет сведений об уплаченных за прошлый отчетный период налогах и сборах

Нет сведений о задолженностях по пеням и штрафам

История изменений

Согласно данным ЕГРЮЛ, компания ООО «МСФР» — или ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «МС ФАКТОРИНГ РУС» — зарегистрирована 18 февраля 2013 года по адресу 117485, г. Москва, ул. Обручева, д. 30/1, стр. 2, этаж3. Налоговый орган — межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №46 по г. Москве.

Реквизиты юридического лица — ОГРН 1137746136208, ИНН 7728833794, КПП 772801001. Регистрационный номер в ПФР — 087703008882, регистрационный номер в ФСС — 773405171277341. Организационно-правовой формой является «Общества с ограниченной ответственностью», а формой собственности — «Собственность иностранных юридических лиц». Уставный капитал составляет 10 тыс. руб.

Основным видом деятельности компании ООО «МСФР» является «Деятельность по предоставлению консультационных услуг по вопросам финансового посредничества».

Генеральный директор — Иваба Осаму.

На 7 ноября 2021 года юридическое лицо является действующим.

Конкуренты

Схожие по финансовым показателям компании, занимающиеся тем же бизнесом

ООО «ФАКТОРСТУДИО»
г. Москва
Выручка
75 тыс. руб.
ООО «ОНЛАЙН МИКРОФИНАНС»
г. Москва
Выручка
88,9 млн руб.
ООО «ГЕНЕЗИС КЭПИТАЛ»
г. Краснодар
Выручка
888,6 млн руб.
ООО «МСФР»
г. Москва
Активы
1,8 млрд руб.
АО «ИНДУСТРИАЛЬНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР»
г. Москва
Выручка
81,2 млн руб.
ООО «МЕТРОКРЕДИТ»
г. Москва
Выручка
514,5 млн руб.
ООО «ЭНЕРГО-ИНВЕСТ»
г. Нижний Новгород
Выручка
294,4 млн руб.

Смотрите также

Прочие фирмы и организации

ООО «ЮГМОНТАЖПРОЕКТ»
Торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами
г. Краснодар
ООО «МАГАЗА»
Торговля оптовая фармацевтической продукцией
г. Магас
АДМИНИСТРАЦИЯ ЗАРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
Деятельность органов местного самоуправления по управлению вопросами общего характера
с. Заря Свободы
ООО «КИР ЛОГИСТИК»
Деятельность автомобильного грузового транспорта
г. Тюмень
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА АРМЯНСКА РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
Деятельность органов местного самоуправления по управлению вопросами общего характера
г. Армянск

Подключив сервис «Мой бизнес» вы сможете добавить логотип и описание вашей компании, редактировать контактную информацию, отключить рекламу, загрузить фото и многое другое

Краткий отчет по компании в формате PDF успешно подготовлен

Соединение с официальным сайтом ФНС и подготовка ссылки на выписку из ЕГРЮЛ в формате PDF.

Мс факторинг рус

Факторинг — комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям.

Факторинговое обслуживание является технически сложной и трудоемкой финансовой услугой. Именно поэтому качественная и комплексная автоматизация факторинговой деятельности является одним из ключевых моментов, определяющих эффективность и конкурентоспособность компании на рынке факторинговых услуг. Программное обеспечение для фактора — предмет первой необходимости. Однако, качественных программных решений для факторинга, на сегодняшний момент не так уж и много.

Назначение программного комплекса «Актив-Факторинг» — автоматизация полного цикла факторинговой деятельности начиная от привлечения и анализа потенциальных клиентов и их дебиторов. В основу ее функциональности положены передовые технологии, применяемые нашими клиентами, коммерческими банками и факторинговыми компаниями, разносторонний реальный опыт успешних игроков рынка факторинговых услуг. После каждого внедрения мы с удовлетворением отмечаем появление в продукте новых возможностей, расширяющих и углубляющих функционал системы. В идейном смысле данный проект является «открытым» и рассматривается его создателями как непрерывно пополняемый банк. В нем, без сомнения, найдется место и вашим идеям.

Ключевые возможности ПО «Актив-Факторинг«:

Поддержка филиальной структуры фактора.

Применение различных факторинговых продуктов:

  • Прямой факторинг с регрессом.
  • Прямой факторинг без регресса.
  • Обратный факторинг.
  • Обеспечительный факторинг.

Гибкая настройка комиссий позволяет:

  • Настраивать любое количество тарифных планов.
  • Включать в тарифный план различные виды комиссий с характерными для тарифного плана ставками.
  • Вводить комиссии в привязке к различным событиям в системе и к различным базам начисления.
  • Ставки комиссии могут задаваться в одно-двух параметрической тарифной сетке в привязке к динамически вычисляемым или статически установленным показателям.
  • Для клиента в договоре могут быть введены комиссии согласно настроенному тарифному плану, настроены индивидуально или от тарифного плана через индивидуальный коэффициент.
  • Ставки комиссий могут задаваться как на договоре с клиентом, там и на каждом договоре поставки индивидуально для каждой связи клиент-дебитор.
  • По требованию заказчика, набор событий начисления, баз начисления или показателей может быть расширен.

Возможность определения лимитной политики.

  • Лимит финансирования договора поставки.
  • Лимит финансирования договора факторинга.
  • Лимит финансирования дебитора.
  • Групповой лимит финансирования.
  • Лимит фондирования договора поставки.
  • Лимит фондирования договора факторинга
  • Страховые лимиты.
  • Полноты предоставляемых пакетов документов.
  • Верификация поставок. (Настройка правил верификации).
  • Резрешений на регистрацию/финансирование поставок.
  • Предупреждения о приближении и наступлении контрольных сроков и дат.

Предварительный статистический анализ дебиторов и анализ по текущей деятельности.

Единый справочник контрагентов

  • Ведение договоров факторинга, поставок, поручительства, страхования.
  • Ведение аффилированности контрагентов.

Рассылка сообщений о системных событиях.

Хранение образов документов в виде файлов.

Ведение журнала работ.

Гибкая настройка прав доступа.

Аудит действий пользователей.

Индивидуально настраиваемый интерфейс пользователя.

Выгрузка отчетности в MS Excel.

Встроенные среда разработки и генератор отчетов.

Факторинг глазами клиента (первоначального кредитора)

Когда вы отгружаете товар или предоставляете услуги контрагенту на условиях последующей оплаты, то обычно соглашаетесь подождать расчета какое-то время. Ведь так? Но вдруг в силу определенных причин у вас возникает срочная потребность в деньгах еще до наступления срока исполнения обязательств по договору. Какой выход из такой ситуации? Как решить вопрос с деньгами, если брать кредит не хочется или нет возможности? На помощь здесь может прийти факторинг. Интересно, что представляет собой факторинг? Каков порядок действий по договору факторинга? Сейчас мы это с вами, уважаемые коллеги, и выясним.

Наталья Белова, налоговый эксперт

Факторинговая операция предполагает, что вы получаете деньги от другого лица (фактора) за соответствующую плату, а взамен уступаете ему право денежного требования к должнику. Давайте детально разберемся в тонкостях этой операции. А начнем с определения факторинга.

Что представляет собой факторинг?

В действующем законодательстве мы можем найти несколько определений термина «факторинг». Для наглядности приведем их в таблице.

Ч. 1 ст. 1077 ГКУ

По договору факторинга (финансирования под уступку права денежного требования) одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение другой стороны (клиента) за плату (любым предусмотренным договором способом), а клиент уступает или обязуется уступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (должнику)

Как устанавливает ч. 1 ст. 350 ХКУ , фактором может быть только банк. Однако ч. 2 данной статьи при определении общих условий и порядка осуществления факторинговых операций предоставляет приоритет ГКУ, другим специальным законам, нормативно-правовым актам НБУ и национальной комиссии, которая осуществляет государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг. В свою очередь ст. 1079 ГКУ определяет в качестве фактора не только банк, но и другие финансовые учреждения, которые согласно закону имеют право осуществлять факторинговые операции

Читайте также  Как активировать подарочную карту ашан

Банк имеет право заключить договор факторинга (финансирования под уступку права денежного требования), по которому он передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение другой стороны за плату, а другая сторона уступает или обязуется уступить банку свое право денежного требования к третьему лицу

П. 3 ч. 1 ст. 49 Закона № 2121

Факторинг — это приобретение права требования на исполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, с принятием на себя риска исполнения таких требований и прием платежей

С учетом информации, приведенной в таблице на с. 32, сформулируем главные признаки факторинга:

1) предметом договора факторинга является право денежного требования к третьему лицу. Причем согласно ст. 1078 ГКУ это может быть как право денежного требования, срок платежа по которому наступил (существующее требование), так и право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование). Будущее требование считается переданным фактору со дня возникновения права требования к должнику. Если передача права денежного требования обусловлена определенным событием, то оно считается переданным с момента наступления этого события;

2) фактор передает или обязуется передать в распоряжение другой стороны денежные средства. Так происходит финансирование фактором клиента;

3) услугу фактор предоставляет за плату .

Делаем вывод: договор факторинга — это договор, в котором присутствуют все приведенные выше признаки, т. е. уступается денежное требование, в расчет за которое передаются деньги, и такая уступка осуществляется за плату .

Аналогичными критериями при разрешении споров, связанных с квалификацией договора уступки права требования как факторинга, преимущественно руководствуются и суды (см., например, постановление ВХСУ от 30.06.2011 г. по делу № 35/395-10, постановления Окружного административного суда г. Киева от 30.03.2012 г. по делу № 2а-16445/11/2670; от 09.04.2012 г. по делу № 2а-2908/12/2670; от 05.10.2012 г. по делу № 2а-19333/11/2670 ).

Имейте в виду: факторинг относится к финансовым услугам (п. 11 ч. 1 ст. 4 Закона № 2664)

Поэтому предоставлять факторинговые услуги вправе только финансовые учреждения* и, если это прямо предусмотрено законом, физлица-предприниматели ( ч. 1 ст. 5 Закона № 2664 ).

* Финансовое учреждение — это юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг (как исключительный вид деятельности), внесенное в соответствующий реестр в установленном законом порядке (п. 1 ч. 1 ст. 1 Закона № 2664).

Если договор факторинга заключило лицо, которое не является финансовым учреждением, то такой договор может быть признан недействительным в судебном порядке (см., в частности, постановление ВХСУ от 04.04.2006 г. по делу № 6/761 ). Заметим: контролирующие органы также могут делать выводы о том, что конкретная сделка противоречит интересам государства и общества. Но, по мнению ВАСУ, это возможно лишь в случае, если затрагиваются фискальные интересы государства, обеспечение которых возложено на контролирующие органы. В других случаях анализ соблюдения действующего законодательства при заключении и/или исполнении сделок не относится к компетенции контролирующих органов (см. постановление от 19.11.2013 г. № К/800/17433/13, доведенное информационным письмом ВАСУ от 11.12.2013 г. № 1713/12/13-13, и наш комментарий к письму в газете «Налоги и бухгалтерский учет», 2014, № 1-2, с. 12 и 13).

Кто является участником факторинговой операции?

В факторинговой операции согласно ст. 1079 ГКУ, ч. 5 ст. 5 Закона № 2664 участвуют три стороны:

1) клиент — первоначальный кредитор по отношению к должнику, т. е. поставщик товаров (услуг) по первоначальному (базовому) договору. Клиентами могут выступать только физические или юридические лица — субъекты предпринимательской деятельности ;

2) фактор — второй кредитор по отношению к должнику. Это лицо, которое предоставляет денежные средства в распоряжение клиента за плату, а также оказывает дополнительные услуги в рамках договора факторинга. Как мы сказали выше, факторами могут выступать только банки и другие финансовые учреждения, которые согласно закону имеют право осуществлять факторинговые операции ( ч. 3 ст. 1079 ГКУ ). Подчеркивает это и Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины в Распоряжении № 231 , а также в письмах от 05.10.2005 г. № 1139/11-8 и от 08.07.2009 г. № 8701/11-12 ;

3) должник -дебитор, т. е. покупатель товаров (заказчик услуг) по первоначальному (базовому) договору.

Каков порядок действий по договору факторинга?

Порядок действий по договору факторинга приведем в виде схемы (см. рисунок на с. 34).

Порядок действий по договору факторинга

Приведем пояснения к данной схеме относительно этапов факторинговой операции.

Заключение генерального соглашения о факторинге . Чтобы факторинговое обслуживание стартовало, предприятие заключает генеральный договор с банком или другим финансовым учреждением, занимающимся факторингом. Для этого такому банку или финансовому учреждению предоставляют документы для риск-анализа.

В список таких документов обычно входят:

1) финансовая отчетность за несколько отчетных периодов;

2) оборотно-сальдовые ведомости по счетам 31 «Счета в банках» (для анализа состояния денежных расчетов), 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;

3) расшифровки задолженностей дебиторов, которые переводятся на факторинговое обслуживание;

4) различные документы по дебиторам (договоры купли-продажи, расходные накладные и проч.);

5) учредительные и регистрационные документы.

В договоре факторинга уточняют перечень дебиторов-покупателей, срок договора (в основном его заключают сроком на 1 год, а в дальнейшем могут продлевать), лимиты факторингового обслуживания (как общие, так и по каждому должнику в отдельности), стоимость. Заметьте: нотариально удостоверять такой договор не нужно.

Уступка фактору права требования к должнику. Она представляет собой передачу фактору оригиналов документов , которые свидетельствуют о праве на получение переданного долга. К числу таких документов относятся, в частности:

— договор с покупателем и спецификации к нему;

— товаросопроводительные документы (накладная, товарно-транспортная накладная, другие документы в зависимости от предмета основного обязательства), а в случае выполнения работ и предоставления услуг — акты выполненных работ (предоставленных услуг);

— счета-фактуры и проч.

Финансирование. После получения оригиналов документов, которые свидетельствуют о праве на получение переданного долга (договор, счета, накладные и пр.), фактор сразу (либо в течение нескольких дней) перечисляет клиенту определенную условиями договора факторинга сумму денежных средств. Чтобы уменьшить кредитный риск, банки и другие финучреждения на практике предоставляют клиенту (первоначальному кредитору) факторинговое финансирование в два этапа :

1) сначала в размере от 70 до 90 % суммы переданной задолженности покупателя товаров/услуг, подтвержденной предоставленными документами (накладными, актами, счетами). Процент здесь зависит от того, насколько благонадежным является должник;

2) после получения денежных средств от должника — остальные 10 — 30 % средств (за вычетом платы за факторинг).

То есть клиент сразу может получить финансирование в среднем в объеме 70 — 90 % от суммы документов, подтверждающих возникновение задолженности. А оставшиеся 10 — 30 % фактор перечисляет клиенту за вычетом своего вознаграждения уже после получения полного платежа от должника.

Уведомление должника о смене кредитора. О том, что произошла замена кредитора в обязательстве, должника нужно уведомить . Ведь такое уведомление выступает важным условием фактической реализации права требования. Поэтому его лучше не игнорировать.

Читайте также  Как рассчитать проценты по ипотеке

Как следует из положений ст. 1082 ГКУ , сообщить должнику о совершенной уступке права требования должны клиент или фактор . Причем сделать это они обязаны в письменной форме . В таком уведомлении нужно указать: право требования какой именно денежной задолженности передано, а также идентификационные данные и реквизиты фактора, включая текущий счет, на который должны быть перечислены денежные средства. Иначе можно столкнуться с ситуацией, когда обязательство должник выполнит в пользу первоначального кредитора (клиента), а не фактора. В таком случае обязательство должника будет считаться выполненным надлежащим образом ( ч. 2 ст. 516 ГКУ ).

Чтобы такого не произошло, заинтересован в уведомлении должника об осуществленной уступке должен быть прежде всего фактор

Впрочем, по договоренности это может сделать и клиент. Причем, безусловно, в письменной форме (во избежание возможных споров).

Плата за факторинг. Размер вознаграждения фактора за предоставленные услуги по финансированию клиента законодательство не устанавливает. Стороны договора факторинга определяют такой размер самостоятельно. Он зависит от масштабов и структуры производственной деятельности клиента, трудоемкости работ по обслуживанию задолженности, количества и платежеспособности дебиторов, срока отсрочки платежа.

Вознаграждение может быть определено в виде:

— процентов от суммы денежного требования, которое уступает клиент по договору;

— твердой определенной суммы;

— разницы между реальной ценой денежного требования и ценой, предусмотренной в договоре, право требования по которому уступается.

То есть в договоре факторинга плату устанавливают в виде прямого вознаграждения за факторинговые услуги либо в виде дисконта от номинала уступаемой задолженности (путем определения цены передаваемого требования в размере меньшем, чем номинал требования), или в виде комбинации этих условий. Такое понимание природы факторинга соответствует и международной практике (см., в частности, Конвенцию УНИДРУА о международном факторинге , вступившую в силу для Украины 01.07.2007 г.).

Плата за факторинг, как правило, состоит из двух элементов. Укажем их:

1) плата за управление (факторинговое обслуживание). Она включает страхование рисков и администрирование дебиторской задолженности . Дело в том, что, помимо финансирования оборотных средств, фактор покрывает значительную часть рисков клиента, в частности: кредитные, валютные, процентные, ликвидные.

Факторинг бывает с регрессом и без регресса. В случае факторинга с регрессом фактор, не получив денег от покупателей (должников), имеет право через определенный срок потребовать от клиента вернуть полученное финансирование и уплатить комиссию за пользование денежными средствами. При таких обстоятельствах фактор берет на себя ликвидный риск (риск неуплаты в срок), но кредитный риск остается на продавце (клиенте). Денежные требования в случае факторинга с регрессом выступают, по сути, обеспечением краткосрочного финансирования.

Если факторинг без регресса, то риск неуплаты со стороны дебиторов клиента полностью переходит к фактору;

2) плата за учетные операции (процент годовых или дисконт). Ее фактор может взимать с суммы средств, предоставляемых клиенту досрочно (в форме предварительной оплаты уступленных долговых требований) за время между досрочным получением и датой инкассации долгового требования, или из суммы, которая перечисляется при конечном расчете. Ставка такой платы, как правило, на 2 — 4 % выше текущей банковской ставки, которой пользуются при краткосрочном кредитовании клиента с аналогичным оборотом. Она обусловлена невозможностью компенсации дополнительных расходов и рисков фактора.

Плату за факторинг фактор обычно удерживает из суммы средств, которые должник перечисляет на погашение задолженности.

Ну вот, теперь вы знаете, что представляет собой факторинг и какова схема действий сторон договора факторинга. Однако для бухгалтера интересно разобраться еще и в налогово-бухгалтерских тонкостях факторинговой операции. Этим важным делом мы займемся в следующий раз. Будьте с нами!



Договор факторинга — это договор, в котором присутствуют одновременно такие признаки: уступается денежное требование, в расчет за которое передаются деньги, и такая уступка осуществляется за плату.

Факторинг относится к финансовым услугам (п. 11 ч. 1 ст. 4 Закона № 2664).

Уступка фактору права требования к должнику заключается в передаче фактору оригиналов документов, которые свидетельствуют о праве на получение переданного долга. После получения таких документов фактор перечисляет по договору с клиентом финансирование в размере 70 — 90 % от денежного требования.

Оставшиеся 10 — 30 % от суммы документов, подтверждающих возникновение задолженности, фактор перечисляет клиенту за вычетом своего вознаграждения после получения полного платежа от должника.

ГКУ — Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 г. № 435-IV.

ХКУ — Хозяйственный кодекс Украины от 16.01.2003 г. № 436-IV.

Закон № 2121 — Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г. № 2121-III.

Закон № 2664 — Закон Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г. № 2664-III.

Распоряжение № 231 — Распоряжение Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины «Об отнесении операций с финансовыми активами к финансовым услугам» от 03.04.2009 г. № 231.