Лизинг что это такое простыми словами

Что такое лизинг

Иногда фирмы и предприятия, особенно находящиеся на старте своей деятельности, испытывают потребность в приобретении того или иного вида оборудования, не имея при этом достаточных денежных вложений. Для осуществления подобных целей существует такой вид инвестиционной деятельности как лизинг.

Простыми словами, лизинг – это аренда с правом дальнейшего выкупа имущества долгосрочного пользования. Подобной финансовой схемой могут воспользоваться и граждане, допустим, если необходимо приобретение крупной дорогостоящей техники, автомобиля.

Понятие лизинга

Это означает передачу прав владения и использования недвижимого и движимого имущества на конкретный или неопределенный период за финансовую компенсацию. Смысловой перевод понятия «лизинг» с английского языка будет примерно означать «процесс сдачи имущества во временное пользование».

В области юриспруденции лизинг осознается как вид договора имущественного найма. Финансово-правовыми составляющими договора лизинга являются элементы арендных, кредитных и долговых отношений.

Структура лизинговой компании и принципы ее работы

Лизинговая компания состоит из аналитических, маркетинговых и юридических служб. Она постоянно взаимодействует с банками, страховыми компания, административными учреждениями.

Лизинговая сделка является трехсторонней, основными действующими лицами в ней выступают производитель оборудования, физическое лицо или компания, заинтересованные в использовании продукта, а также лизинговая компания как посредник. Сделка выглядит как комплекс договоров между тремя сторонами.

Схема проведения лизинговой операции может выглядеть так:

  1. Лизингополучатель подает заявку на приобретение оборудования в лизинговую компанию.
  2. После оценки ликвидности сделки, лизинговая компания закупает оборудование (объекта лизинга) у продавца.
  3. Получив оборудование в собственность, лизингодатель отдает его в пользование лизингополучателю на какой-либо срок и оплачивает за это лизинговые платежи.

Лизингом могут воспользоваться, как физические, так и юридические лица.

Для физлиц большой популярностью пользуется потребительский лизинг, к примеру, для приобретения автомобиля. Причем более выгодным является лизинг дорогих авто, чем бюджетных моделей. Гражданин подтверждает свою платежеспособность справкой о доходах, налоговой декларацией или копией трудовой книжки. Договор заключается сроком до трех лет, первоначальный платеж составляет от 10 %.

Юридическое лицо как лизингополучатель должно быть зарегистрированным не менее шести месяцев и иметь положительный баланс. Договор лизинга заключается на срок от одного до пяти лет, первоначальный взнос – от 15 %.

Отличие лизинга от аренды состоит в результатах заключенного договора: если при аренде пользователь по истечении оговоренного срока обязан вернуть объект договора в целости и сохранности арендодателю, то лизинг в основном предусматривает переход собственности на объект в конце срока договора лизингополучателю.

Выгодность лизинга относительно покупки или кредита заключается в том, что если человек, оплатив всю сумму сразу, приобретает имущество, то он обязан сразу поддерживать его в рабочем состоянии, тогда как после лизинговой сделки эти заботы ложатся на лизингодателя. Экономия при заключении договора лизинга в отличие от кредитного договора составляет до 10-15 %: налоговые и страховые выплаты, а также регистрация ложатся на лизингодателя.

Преимущества и недостатки такого вида аренды

Лизинг является доступным и выгодным, поскольку:

  • Начинать работу с оборудованием можно даже при отсутствии необходимого финансового капитала;
  • При моральном устаревании техники легко без финансовых потерь ее обновить;
  • В случае банкротства предприятия можно вернуть имущество лизингодателю без издержек;
  • Лизинговые платежи в совокупности меньше кредитных;
  • Стороны сами определяют размер вознаграждения и его регулярность.

К недостаткам можно отнести:

  • Владельцем имущества до конца соглашения остается лизингодатель, и в случае каких-либо нарушений договора, объект лизинга придется вернуть обратно;
  • По некоторым сделкам взносы превышают кредитные выплаты, что является некоторой подстраховкой для лизинговой компании;
  • За повреждение имущества отвечает лизингополучатель, хотя и не является его владельцем;
  • К моменту выкупа оборудование, взятое в лизинг, уже может устареть настолько, что его придется менять;
  • Лизингополучатель должен обязательно подтверждать свою платежеспособность.

Что такое лизинг и его виды рассмотрены в следующем видеоматериале:

Существующие разновидности

При финансовом лизинге после окончания срока сделки имущество переходит в собственность лизингополучателя с полным возвратом его стоимости. Сумма слагается из цены самого оборудования и дохода лизингодателя. Вариантом данного вида является возвратный, при котором продавцом является лизингополучатель. Он сначала реализует лизинговой компании предмет лизинга, а затем сам арендует его.

Операционный лизинг предполагает по истечении срока договоренности возврат оборудования лизингодателю. Этот вид лизинга подходит для разовых нужд, когда покупка оборудования нецелесообразна.

Правила заключения договора

Договоры лизинга заключаются в нормативно-правовом поле и имеют отличия в зависимости от сроков, формы оплаты, особых условий.

Предмет договора: любые непотребляемые вещи (различные виды оборудования, здания, транспорт, сооружения, предприятия и др.). Не являются предметом лизинга: результаты интеллектуальной деятельности, природные объекты, земельные участки, имущество, изъятое из свободного обращения, или предусмотренное к обращению в особом порядке.

Объект договора лизинга: недвижимое и движимое имущество. Наибольшей популярностью пользуются различные виды оборудования: строительное, сельскохозяйственное, транспортное и оборудование связи.

Субъектами могут быть физические и юридические лица, резиденты и нерезиденты, компании с иностранным капиталом. В классическом варианте в сделке присутствуют три стороны:

  1. Продавец (производитель, поставщик) – лицо, продающее имущество.
  2. Лизингодатель (инвестор, арендодатель) – лицо, покупающее имущество для передачи в пользование на какой-либо срок. Это может быть банк или другая финансовая организация.
  3. Лизингополучатель (пользователь, арендатор) – лицо, получающее имущество в пользование на какой-либо срок. Физическое или юридическое лицо, предприятие, организация.

Существенные условия: предмет лизинга, продавец предмета лизинга, срок лизинга, размер лизинговых платежей. Если не выполняется хотя бы одного условие, договор считается не заключенным.

Правовые основы лизинга как вида инвестиционной деятельности:

  • Договор лизинга или финансовой аренды представляет собой гражданско-правовой договор, который регулируется статьями 665-670 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)», а также многочисленными подзаконными актами.
  • Договор лизинга похож на договор аренды, однако отличается количеством субъектов и конечными условиями. Если в аренде участвуют две стороны, то в лизинге – три.
  • Лизинговая сделка оформляется двумя или более видами договоров, среди которых обязательны договор лизинга и договор купли-продажи, а остальные вспомогательные, такие как: договор страхования, договор на техобслуживание и др.
  • Сферой использования предмета лизинга может быть только предпринимательство.
  • Когда лизингодатель покупает оборудование для передачи в лизинг, он обязательно уведомляет об этом продавца.
  • Более подробно правовые аспекты лизинговой сделки раскрывает Федеральный закон «О лизинге».

Из договора следуют соответствующие правовые отношения. Лизингодатель и лизингополучатель имеют свои права и обязанности, нарушение которых влечет расторжение договора и взыскания.

Лизингодатель вправе изыскивать средства для покупки оборудования, распоряжаться им и изымать его у лизингополучателя из владения или пользования, а также контролировать его финансовую деятельность. В то же время лизингодатель обязан приобрести объект лизинга у продавца и передать его с документами лизингополучателю.

Лизингополучатель имеет право владеть, пользоваться или передавать в сублизинг (с разрешения лизингодателя) имущество на время аренды, предъявлять требования к продавцу оборудования, а после срока аренды выкупить имущество у лизингодателя. Вместе с тем лизингополучатель обязуется не только взять объект лизинга в аренду, но и выплачивать за это периодические платежи лизингодателю, обслуживать ремонтировать оборудование, а по окончании аренды выкупить, либо вернуть его.

Лизинг – относительно молодой, но динамично развивающийся вид договорных финансовых арендных обязательств в РФ. Безусловно, решение о заключении договора лизинга остается только за его участниками. Однако стоит заметить, что лизинг часто является незаменимым в кризисных экономических условиях, когда перед предприятиями или гражданами стоит задача сохранения финансовой стабильности.

Что выгоднее выбрать кредит или лизинг, рассказано в данном видеоролике:

Читайте также  Как взять айфон в рассрочку

Лизинг — что это такое, в чем его суть, отличия и преимущества

Понятие лизинг («to lease» — сдать в аренду (англ.)) – это один из видов финансовых услуг, суть которого заключается в кредитовании приобретения основных фондов (например автомобиль, спецтехника или оборудование).

В посткризисных условиях, когда получение банковских кредитов весьма сложно, а привлечение долгосрочных инвестиций – серьезная проблема для российских предприятий, лизинг (финансовая аренда) – наиболее эффективная технология развития бизнеса. Он дает возможность расширения производственной базы предприятия, внедрения передовых технологий в производство, увеличения основных фондов предприятия, приобретения новейшего оборудования.

В чем суть лизинга?

Лизинговая компания приобретает в собственность конкретное имущество и передает его в пользование третьему лицу на длительный срок. При этом продавца выбирает именно третье лицо – потребитель данной финансовой услуги.

В течение срока действия лизингового договора потребитель выплачивает стоимость приобретенного имущества плюс вознаграждение за лизинг. По истечении означенного времени и выплаты оговоренной суммы, имущество переходит в собственность арендатора. Залог, в отличие от кредита, при лизинговой сделке не требуется, а длительная рассрочка ощутимо снижает размеры выплат и позволяет оптимально распоряжаться активами фирмы.

Уникальность данного финансового инструмента состоит в том, что лизинг превосходно сочетает в себе характеристики долгосрочной аренды и финансового кредита.

Преимущества этого вида инвестиционной деятельности для потребителя:

  • Лизинг позволяет снизить налогооблагаемую базу предприятия, поскольку все выплаты по лизинговому договору включаются в себестоимость, в результате чего снижается налог на прибыль.
  • Вся сумма НДС по договору ставится к зачету.
  • В результате ускоренной амортизации предмета лизинга объем налога на имущество уменьшается в три раза.

Видео: передача первой партии новых пассажирских автобусов Московской области, приобретенных в лизинг

По данным Росстата, в минувшем году в Российской Федерации на 6% увеличились инвестиции в основные фонды. При этом, по оценкам независимых финансовых экспертов, в 2010 году активность лизингового рынка превзошла все прогнозы. 46% экспертов убеждены, что в 2012 году рынок лизинга выйдет на докризисный уровень и достигнет одного триллиона рублей в год.

Среди фирм-лизингодателей АО «Сбербанк Лизинг» по праву занимает видное место, предоставляя широчайший спектр услуг по всей территории России. Его отличает не только глубочайшее владение спецификой бизнеса, но и универсальность, знание потребностей клиентов.

Что такое лизинг автомобиля для физических лиц и выгодно ли это

Наиболее доступные, понятные и простые правовые инструменты для приобретения имущества — это заключение договора аренды или купли-продажи. Однако есть и такой договор, который объединяет в себе преимущества двух вышеназванных — договор лизинга. Очень часто этот договор используется при приобретении автомобилей — в частности, в западных странах не менее 30% новых авто приобретаются именно по договору лизинга.

Автомобиль приобретается на время в собственность, за него выплачиваются деньги, после чего он отдается обратно владельцу. Начиная с 70-х годов, данная система является одной из самых выгодных и понятных для западных автолюбителей. Возникает вопрос: что такое лизинг автомобиля для частных лиц, в чем заключаются его особенности и что нужно для оформления автомобиля по данному договору?

Что представляет собой договор лизинга?

Согласно с ФЗ №194, определяющим и закрепляющим основные моменты по договору финансовой аренды, договор лизинга представляет собой соглашение арендодателя (лизингодателя) с арендатором (лизингополучателем), в результате которого первая сторона обязуется приобрести имущество по выбору второй стороны и предоставить ей данное имущество во временное пользование и владение с возможностью полного выкупа.

Законодатель дает достаточно громоздкое определение и у читателей, которые не разбираются в правовом поле, возникает вопрос: что такое лизинг автомобиля простыми словами?

Есть дать упрощенное определение, то лизинг является договором аренды с возможностью поэтапного приобретения имущества или выкупа такового. Другими словами, физическое лицо пользуется автомобилем, платит за это определенные суммы, а в конечном итоге авто может переходить в полную собственность физического лица.

В чем разница между лизингом и арендой?

Ключевым моментом договора аренды является передача имущества во временное пользование за определенную цену. Другими словами, в случае аренды автомобиля им можно пользоваться только некоторое время за плату. Практически тот же механизм действия наблюдается и у лизингового договора — заключается соглашение, лизингополучатель берет автомобиль, катается на нем, периодически платит за это деньги лизингодателю. После чего (ключевой момент) автомобиль становится собственностью лизингополучателя, а не возвращается обратно к лизингодателю.

Если проводить сравнение договоров с практической точки зрения, то аренда является более дорогой, но при этом менее затратной — не требуется первоначальных взносов, а достаточно небольшого залога. Как правило, аренду целесообразно использовать на краткий промежуток времени. Соответственно, автолюбитель, арендующий авто, не будет беспокоиться о получении КАСКО или ОСАГО, проходить Т/О, заниматься обслуживанием авто — он покупает только топливо, необходимое для поездок. В конечном итоге ставка определяется сроком аренды авто, в то время как при лизинге физическое лицо платит фиксированную в договоре сумму.

В чем разница между кредитованием и лизинговым договором?

А теперь еще один интересный вопрос: что лучше — кредит или лизинг автомобиля? Читатель наверняка заметил огромное сходство лизинговых программ с кредитными при приобретении транспортного средства — тут и необходимость первоначального взноса, и фиксированные ежемесячные платежи. Но есть ключевой момент: при кредитовании автомобиль сразу становиться собственностью физического лица и одновременно является залогом, обеспечивающим выполнение кредитных обязательств; при лизинговом договоре машина не переходит в собственность физического лица, является имуществом лизингодателя и становится собственностью автолюбителя по условиям договора.

Лизинг лучше кредита ввиду следующих особенностей:

  • Главный вопрос: выгодно ли брать авто с пробегом с помощью лизинга? Отметим, что стоимость приобретенного автомобиля по лизингу ниже, в среднем, на 7-13%, в отличие от кредитного авто, вне зависимости от того, с пробегом машина или с салона;
  • Лизинговые программы можно использовать лицам, которые не могут получить автокредит из-за возраста, наличия других невыплаченных кредитов или других факторов;
  • Автомобиль — это собственность лизингодателя (компании). Соответственно, те люди, которые не хотят в налоговых декларациях указывать свое имущество, могут просто брать автомобиль в лизинг.

Также отметим, что приобретение машины в лизинг для физических лиц выгодно и потому, что в договоре прописываются более мягкие условия предоставления авто, в отличие от кредитных условий — куда меньше штрафов, комиссий, сборов и других платежей.

Условия лизинга разнятся в зависимости от компании, которые предоставляют услуги, однако учитывая нынешние реалии, условия кредитования в 2021 году, величину банковских ставок и другие факторы, автолюбитель должен делать выбор в пользу лизингового договора.

Видео: О лизинге автомобиля в программе «Главная дорога»

Куда обращаться за лизингом авто?

Следующий вопрос — это где можно купить автомобиль в лизинг для физических лиц. Если автолюбитель уже определился с конкретной моделью, остается обращаться в лизинговые компании или лизинговые отделы кредитно-финансовых учреждений. Существует две категории таких компаний:

  1. Предприятия, созданные финансовыми структурами (страховыми компаниями, банковскими учреждениями);
  2. Непосредственно лизинговые предприятия, которые напрямую сотрудничают с производителями или официальными дилерами авто.

Выбирать программу можно двумя путями:

  • Обращение непосредственно в автосалон — у менеджеров всегда имеется информация касательно того, по каким лизинговым программам работает автосалон.
  • Обращение в банковские и страховые организации. Перед этим рекомендуется изучить информацию о лизинговых программах учреждения в Интернете, после чего можно обращаться за конкретной информацией. Отметим, что в таком случае можно приобретать не только машины с салона, но и арестованные авто.
Читайте также  Где оплатить коммунальные платежи без комиссии

Как оформляется автомобиль в лизинг?

Для получения подробной информации о том, как взять машину в лизинг физическим лицам, мы рекомендуем обращаться непосредственно в финансовые организации. Но мы также отметим основные моменты, которые встречаются во всех случаях обращения автолюбителей в лизинговые организации.

Автомобиль в лизинг для физических лиц оформляется при наличии следующих документов:

  • Заполненное заявление на имя директора компании-лизингодателя;
  • Фотокопии страниц паспорта;
  • Фотокопии страниц второго документа, подтверждающего личность — или заграничный паспорт, или водительское удостоверение;
  • Документы, свидетельствующие о наличии дохода и о природе его происхождения. Это может быть трудовая книжка, любой гражданско-правовой договор (подряда, найма и т.д.) или договор сдачи недвижимого имущества в аренду;
  • Документы, подтверждающие доходы (или стандартная справка НДФЛ-2, или акт приемки денежных средств).

В случае принятия положительного решения, автолюбитель получает желаемый автомобиль в пользование по лизинговому договору. При заключении договора необходимо помнить о следующим нюансах:

  • Автолюбитель не будет владельцем машины на весь срок действия договора;
  • Автомобиль не должен быть существенно поврежден, переделан или тюнингован;
  • Ремонт, страховку и Т/О определяет владелец авто, а не автолюбитель;
  • Как правило, имеется привязка платежей к курсу доллара;

В качестве вывода отметим: лизинг является относительно новой и неизвестной для отечественных автомобилистов категорией правоотношений. Несмотря на то, что многие привыкли пользоваться стандартными договорными инструментами приобретения авто, лизинг является выгодным и с уверенностью замещает по своим характеристикам и особенностям как договоры аренды, так и договоры кредитования.

Что такое лизинг автомобиля простыми словами.

Сегодня практически невозможно представить существование экономики без услуг кредитования.

Простейшая схема лизинга, которая применима для взятия автомобиля в лизинг.

Такая форма взаимодействия между покупателем, продавцом и кредитной организацией значительно подталкивает оборот средств. В то же время кредитование всегда сопряжено с теми или иными рисками, которые приходится покрывать процентными ставками. В наши дни конкуренция между банками и другими кредитными организациями заставляет искать все новые и новые пути привлечения клиентов. Но прибыли терять никто не хочет, потому акцент делается не на уменьшение кредитной ставки, а на удобство для клиента. Так, еще совсем недавно про лизинг автомобиля знало не так много людей, и несколько лет назад он вовсе не был доступен для физических лиц. Сегодня большинство кредитных организаций могут предоставить любому клиенту такую возможность. Что такое лизинг автомобиля простыми словами?

Лизинг – это финансовая операция, получившая название от англ. «to lease», что дословно можно перевести как «сдача в аренду». Однако, по сути, лизинг – это еще один вид кредитования, лишь включающий аренду как элемент договора. Все, так или иначе, слышали про автокредитование, однако лизинг автомобиля предоставляет куда более широкие возможности для клиента лизинговой организации, чем традиционный кредит. Лизингополучатель может заполучить в пользование практически любой автомобиль, доступный на рынке – легковой, грузовой, специального назначения и так далее. Неважно также, новый ли автомобиль, или уже бу, тогда как автокредитование практически всегда имеет дело именно с новыми машинами.

Частное лицо либо компания, которая решила заполучить автомобиль по лизингу, просто получает его в аренду.

Что такое лизинг — простыми словами объясняет Оксана Векшенёва.

Владельцем техники остается организация-лизингодатель, но после выплаты определенной суммы по договору автомобиль можно выкупить по остаточной стоимости, переняв полное право собственности. По сути, выплачивая ежемесячные суммы, Вы просто арендуете автомобиль, и не владеете им. Психологически обычного автолюбителя это может угнетать, но это едва ли не единственный минус такого подхода.

Так как лизингополучатель не является владельцем автомобиля, то организация, предоставившая лизинг, практически ничем не рискует. Если Вы перестаете оплачивать лизинг, то машина просто у вас изымается. Таким образом, лизинг не требует какого-то залога, согласия супруга, обязательного поручительства, справок с места работы, зачастую не требуется даже первый взнос. Процедура оформления длится всего несколько дней – подается заявка на лизинг, Вы выбираете модель автомобиля, продавца, дополнительные услуги, предоставляете необходимые документы, лизингодатель принимает положительное решение, составляется договор, регистрирует на себя автомобиль и передает Вам в пользование — по доверенности.

Если обобщить, что такое лизинг автомобиля, простыми словами, то это возможности. Обычному автолюбителю лизинг предоставляет возможность ездить на любой модели автомобиля, не имея большого дохода. Суммы ежемесячных платежей невелики, так как они определяются не от всей стоимости автомобиля, а лишь от её части. Можно поддерживать свой имидж, по сути, не владея автомобилем. Можно часто менять один автомобиль на другой, так как выкупать его не обязательно, причем стоимость такой аренды гораздо ниже аренды традиционной, без права выкупа.

Для организации лизинг – это возможность безболезненно обновить свои основные фонды. Ввести новую технику в свой автомобильный парк в таком случае возможно с минимальным сокращением оборотных средств. Не нужно оплачивать 100% стоимости техники, не нужно также и оплачивать большие кредитные счета. Лизинг позволяет предприятию в разы сэкономить на налогах — налог на имущество платит лизингодатель, а автотранспортный налог уже на лизингополучателе, налог на прибыль уменьшается, так как лизинговые платежи относятся к расходам. Лизинг позволяет предприятию заполучить любой автомобиль, позволяет также сменить его на другой, если необходимость в нем отпала. К тому же, в договоре есть возможность оговорить даже график и размер ежемесячных выплат, в зависимости от сезонной прибыли предприятия.

Читайте так-же, другие обзоры

    Лизинг автомобилей что это такое?

Лизинг. Что это такое простыми словами, в чем разница между лизингом и кредитом

Если необходимо обновить оборудование для своего производства, приобрести новое транспортное средство, расширить офисные площади, требуются достаточно большие финансовые вливания. Когда собрать нужную сумму или взять кредит нет возможности, можно обратиться к лизингу, позволяющему приобрести или взять в аренду транспорт, недвижимость, оборудование и т.д. по довольно приятным условиям. Разберемся подробнее, что такое лизинг.

  1. Что такое лизинг – определение
  2. Кто является сторонами лизинговой сделки
  3. В чем заключается экономический смысл лизинга
  4. Виды имущества, которое можно взять в лизинг
  5. Лизинг недвижимости
  6. Лизинг автотранспорта
  7. Лизинг оборудования
  8. Лизинг персонала
  9. Виды лизинга
  10. Лизинговые сделки по степени риска
  11. Перечень этапов лизинговой сделки
  12. Варианты внесения платежей по лизингу
  13. В чем разница между лизингом и кредитом, и что выгоднее
  14. В чем разница между лизингом и арендой
  15. Лизинговые сделки и налогообложение
  16. Налог на прибыль
  17. НДС (налог на добавленную стоимость)
  18. Налог на имущество
  19. Транспортный налог

Что такое лизинг – определение

Данная финансовая услуга – своего рода кредит, когда человек получает в качестве самого кредита не денежные средства, а другие формы имущества, такие как недвижимость, транспортные средства, различное оборудование. Даже персонал можно получить таким образом.

У этой финансовой услуги есть свои особенности, отличающие ее от прочих финансовых продуктов вроде кредита и аренды. Рассмотрим их ниже:

  1. У лизинга, если сравнивать с кредитом, сумма первоначального взноса ниже.
  2. Лизинг относительно налогов дает больше преимуществ.
  3. Сделка по лизингу, как правило, оформляется быстрее, нежели сделка по кредиту.
  4. Имущество, приобретенное путем лизинга, выкупается по остаточной стоимости, что невозможно при аренде или кредитовании.

Лизинг применяется в качестве финансового инструмента для осуществления предпринимательской деятельности, улучшения материально-технической базы, а также расширения места.

Ранее в РФ лизингом можно было пользоваться исключительно с целью ведения бизнеса и улучшения его условий. Законодательство было не совсем отрегулированным, когда шла речь об использовании лизинга обычными людьми. Лишь спустя несколько поправок в Федеральном законе №164-ФЗ лизинг стал доступен для физических лиц.

Читайте также  Как пополнить баланс вебмани с телефона

Кто является сторонами лизинговой сделки

В процессе лизинга взаимодействуют между собой два лица –лизингодатель и лизингополучатель. Первый представляет собой компанию или банковскую организацию, предоставляющую услугу лизинга всем желающим, кто может себе ее позволить. Второй же может получить предоставляемое путем лизинга имущество путем заключения договора. Оба стремятся к соблюдению договоренностей, основанных на № 14-ФЗ ГК РФ параграф 6 .

Услуга лизинга доступна не только для юридических, но и для физических лиц. Это открывает довольно широкие перспективы для обоих.

«Раз сделка и имущество проходят через процесс страхования, то необходимо присутствие представителя страхового агентства как третьего лица».

Банковский специалист Елена Разумова

В чем заключается экономический смысл лизинга

Воспользовавшись лизингом, лизингополучатель может не только платить меньшее количество денег за товар, но и фактически владеть им. Это частично напоминает аренду.

После внесения авансового платежа (до 30% от стоимости имущества) товар практически сразу поступает в распоряжение лица, воспользовавшегося данной услугой. В среднем, ему дается шесть лет на пользование товаром, прежде чем его надо будет полностью выкупить. Это выгодно и просто.

Виды имущества, которое можно взять в лизинг

Лизинг имеет множество разных классификаций, однако в большинстве случаев используют только один вид группировки – по объекту лизинга:

  • недвижимость;
  • транспортное средство;
  • оборудование;
  • персонал.

Лизинг недвижимости

Чтобы взять в лизинг недвижимость, покупателю требуется обратиться в лизинговую компанию, затем заключить договор и постепенно выплачивать сумму, чтобы в итоге выкупить объект лизинга в собственность или вернуть его обратно лизингодателю.

Лизинг автотранспорта

Сдавать автомобили в лизинг могут банки, различные автосалоны и, конечно же, лизинговые компании. Такое стало возможным благодаря постановлению № 1764 от правительства РФ . Процедура лизинга выглядит следующим образом:

  1. Заключение договора. Между двумя сторонами заключается договор.
  2. Оплата взноса (от 20 до 50% от всей стоимости).
  3. Страхование по ОСАГО и/или КАСКО.
  4. Регистрация автомобиля. Если он принадлежит лизинговой компании, то регистрацией занимаются специалисты компании. Если же он переходит владельцу, нужно ждать окончания этого процесса некоторое время.
  5. Окончательный переход транспорта в распоряжение лизингополучателя.

Важно! Лизинг автомобилей для физического лица стал доступен только в 2011 году. До этого такая процедура была доступна только юридическим лицам.

Лизинг оборудования

Лизинг – достаточно удобный способ для обновления материально-технической базы компании или предприятия. Стоит отметить, что такой способ позволяет сэкономить деньги, минимизируя тем самым риски обанкротиться.

Большое количество самого разного оборудования может быть отдано на пользование при условиях заключения лизинга. Например, офисная техника, заводские станки или с/х приборы.

Лизинг персонала

Данный вид лизинга в последнее время считается достаточно популярным выходом из ситуации, когда предприятию необходимо возместить временное уменьшение количества сотрудников.

Использование стороннего персонала позволяет возместить «потерю» личного состава, которая возникает во время праздников, больничных и отпусков. Объем необходимых функций лизинговое агентство и предприятие оговаривают в процессе оформления трудового договора. Лизингодатель также отвечает за выплату заработной платы и премий, оплату налогов и больничных листов, а также оформление полиса.

Виды лизинга

Различают 3 вида лизинга:

  1. Финансовый лизинг. В нем срок договора обычно равен сроку эксплуатации оборудования. Лизингодатель в течение срока договора постепенно благодаря лизинговым платежам возвращает стоимость имущества, а также получает прибыль.
  2. Операционный лизинг. В нем срок действия контракта, что удивительно, меньше, чем срок службы оборудования. По завершению действия договора лизингополучатель может сделать три вещи: продлить аренду, возвратить имущество либо выкупить его по остаточной стоимости.
  3. Возвратный лизинг. Предприниматель сначала продает какое-либо имущество, а потом берет его же в лизинг.

Лизинговые сделки по степени риска

Лизинг – финансовая услуга со своими рисками. Отметим три вида по степени рискованности.

  1. Гарантированный риск. Процесс передачи имущества застрахован. Гарантом выступает страховая компания.
  2. Частично обеспеченный риск. Страховой депозит частично покроет стоимость имущества. Если всё останется как есть, то и имущество, и средства возвращают покупателю.
  3. Необеспеченный риск. Стороны не смогут точно гарантировать выполнение обязательств.

Перечень этапов лизинговой сделки

Обычно выделяют шесть этапов по продаже имущества в лизинг.

  1. Изучение рынка.
  2. Выделение подходящей лизинговой компании.
  3. Анализ условий, которые могут подойти.
  4. Оформление договора.
  5. Внесение первого взноса.
  6. Эксплуатация в течение установленного договором срока.

Варианты внесения платежей по лизингу

Платежи бывают трех видов, различающихся по распределению оплаты:

  1. Регрессивный. Первые платежи – самые крупные, последующие – постепенно уменьшаются.
  2. Аннуитетный. Все платежи имеют равные деления.
  3. Сезонный. Используется для ряда предпринимательских сфер. Учитывает сезоны прибыли и увеличивает в это время оплату, в остальное время платить требуется меньше.

В чем разница между лизингом и кредитом, и что выгоднее

Время на рассмотрение заявки

Необязателен

Должна быть положительной

В вопросе, что выгоднее, у предприятий ответ часто очевиден – лизинг. А вот у физического лица ответ будет неоднозначен.

В чем разница между лизингом и арендой

Перейдем к сравнению между собой договоров лизинга и аренды:

Обязанности контактного лица

Лизингодатель передает в распоряжение лизингополучателя имущество

Дать в распоряжение собственный объект арендодателя

Обычный гражданин или компания

От нескольких часов до десятилетий

Лизинговые сделки и налогообложение

Поскольку лизинг – это не аренда, не покупка и не кредит, в Налоговом кодексе имеются особые упоминания по вопросам налогообложения для лизингополучателя.

Налог на прибыль

Платежи по лизингу, согласно статье 264 пункту 2 НК РФ , относятся к прочим расходам. Соответственно, чем больше их размер, тем меньший налог требуется уплачивать. Это позволяет стимулировать деятельность предприятия, а также увеличение основных денежных средств. Возможно два варианта:

  1. Имущество – на балансе у лизингодателя. Тогда лизингополучатель должен включать в расходы всю сумму назначенного платежа. Пример. Договор обе стороны заключили на два года. Плата без НДС (см. ниже) составляет 300000 рублей. Значит каждый месяц нужно платить: 300000 рублей/24 месяца = 12500 рублей.
  2. Имущество находится на балансе у лизингополучателя – его включают в одну из амортизационных групп в зависимости от размера затрат на покупку объекта лизинга, а также обслуживания, проводившегося перед продажей. В зависимости от группы начисляется амортизация – повышающий коэффициент может достигать 3. В состав расходов лизингополучатель может включить лизинговый платеж, но за вычетом суммы амортизации.

НДС (налог на добавленную стоимость)

По лизинговому контракту лизингополучатель, если он выполнит несколько условий, может получить возмещение НДС (согласно ст. 171 и 172 НК РФ ). Это относится только к той деятельности, которая облагается НДС. Для получения возмещения лизингодателю придется подтвердить, что имущество действительно было представлено, а лизингодатель – что отразил такую операцию в бухучете. Также обязательно должна быть счет-фактура на лизинговый платеж.

Налог на имущество

В случае, если объект останется на балансе у первой стороны (лизингодателя), то вторая сторона (лизингополучатель) налог платить не будет.

Если имущество – на балансе лизингополучателя, то он может уменьшить налог на имущество, используя ускоренную амортизацию.

Важно! Налог на движимое имущество не начисляется.

Транспортный налог

Данный налог уплачивает именно та сторона, которая на момент оплаты была зарегистрирована как владелец лизингового автотранспорта. При этом ни ГИБДД, ни Гостехнадзор не обращают внимание на то, на чьем балансе находится транспорт во время действия контракта между лизингодателем и лизингополучателем.