Какой процент от покупки квартиры возвращается

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс. До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта. Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов. Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов. Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам. Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая. Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет. Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года. Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю. Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей. В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено. Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом. В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет. Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является. Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет. С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

Налоговый вычет: как получить в 2021 году

Читайте нас в Google Новости

Налоговый вычет — это уменьшение налога или возврат денег из бюджета в виде части уже уплаченных НДФЛ. Получение налогового вычета — существенная экономия своего бюджета. Притом многие официально трудоустроенные граждане имеют право сразу на несколько вычетов.

Самые популярные налоговые вычеты в 2021 году — с покупки жилья, с продажи имущества, возврат средств за лечение, за обучение, налоговый вычет на детей, по инвалидности, для отдельных категорий граждан. Рассмотрим их более подробно. Поможем разобраться, какие налоговые вычеты вы сможете получить в 2021 г., как их можно оформить.

Имущественные налоговые вычеты: возврат с покупки квартиры, с ипотеки, с отделки

Налоговая база может быть уменьшена на расходы, которые связаны с приобретением:

  • новостройки, вторичного жилья;
  • жилого дома (в т. ч. недостроенного);
  • земли для жилого строительства;
  • доли в любом жилом имуществе.

При ряде условий с продажи имущества граждане также платят налоги. Налоговый вычет за квартиру либо за другое имущество в таком случае — это уменьшение дохода, полученного при продаже, с которого резидент должен предоставлять налоговую декларацию по НДФЛ, а также уплатить налог. Такой вид вычета можно применять неограниченно, но с учётом лимита — 1 млн. руб. (максимум с продажи жилья), 250 тыс. руб. (максимум с продажи авто и нежилых помещений) в налоговом периоде.

Далее рассмотрим наиболее популярные имущественные вычеты, расскажем, как оформить возврат НДФЛ с покупки жилья.

Налоговый вычет с покупки квартиры

Частый вопрос — можно ли получить налоговый вычет с покупки нескольких квартир? Налоговый вычет при покупке квартиры возвращается только с установленного лимита — то есть максимально 260 000 рублей. Притом этот лимит даётся один раз на всю жизнь. Вернуть сумму вычета с каждой приобретаемой квартиры нельзя, если их общая стоимость превысит 2 млн. рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат из государственного бюджета ваших же налогов с зарплаты. На официальной работе с вас ежемесячно удерживается налог 13%. Налоговый вычет за год не будет превышать ту сумму, которую вы уплатили в качестве этого НДФЛ. Если эта сумма не покрывает максимально возможный лимит 260 000 рублей, то можно не переживать. Оставшаяся сумма не сгорает. Ее можно будет получить в последующем году, когда вновь с зарплаты накопится сумма налогов.

Подготовка документов

Для оформления возврата НДФЛ с покупки квартиры:

  • заполните декларацию 3-НДФЛ, образец которой вы найдете на сайте налоговой;
  • подготовьте документ, который будет подтверждением права на эту недвижимость;
  • нужны копии платежных документов, которые будут подтверждением расходов на приобретение имущества;
  • возьмите с работы или скачайте на сайте налоговой справку 2-НДФЛ.
  • потребуется свидетельство о браке, если купленное жилье оформлено в долях на мужа и жену.

Вместе с вышеперечисленными документами для возврата налогового вычета необходимо подать заявление. Сформировать его также можно на сайте ФНС.

Сроки подачи на возврат НДФЛ для физических лиц не ограничены, подавайте хоть в течение всей жизни. Но если жильё куплено в этом году, то начинать оформлять можно только со следующего.

Налоговый вычет с покупки квартиры без отделки

Получить налоговый вычет за квартиру можно с расходов, потраченных не только на приобретение жилого помещения, но также на отделку: общую сумму вычета это не увеличит, но расходы будут учтены в лимите — 2 млн. руб.

К примеру, стоимость жилья — 1 700 000 руб., на отделку потратили 350 000 руб. Налоговый вычет за квартиру будет рассчитываться с лимита (с 2 млн. руб.). Чтобы включить сумму, затраченную на отделку, в договоре должен быть пункт о том, что квартира сдана без отделки.

Обязательно нужно будет подтвердить расходы чеками, актами, договорами, платежками и расписками, оформленными при покупке стройматериалов, либо при оформлении услуг на работы по ремонту. Подать заявление можно через бухгалтерию на работе либо самостоятельно.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть возможность вернуть налоговый вычет с процентов, которые вы платили банку, даже если полностью жильё еще не выкупили. Такой вычет полагается с суммы до 3 млн. руб., т. е. доступный максимум 390 000 р.

Читайте также  Как оформить налоговый вычет на покупку квартиры

Подготовка документов

Для оформления вычета по процентам понадобится:

  • кредитный договор вместе с графиком погашения займа и информацией по процентам;
  • копии документов, которые подтвердят уплату по процентам;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление с декларацией 3-НДФЛ.

В каждом конкретном случае есть нюансы — лучше предварительно уточнять требования в ФНС перед тем, как оформлять.

Социальный налоговый вычет за лечение

При возврате налога за лечение действуют следующие лимиты:

  • со 120 000 руб. от обычного лечения, т. е. выплата будет до 15 600 руб. Это максимальная сумма со всех соц. вычетов, они суммируются;
  • с дорогостоящего лечения — возвращают 13% с фактически потраченной суммы (лимита на налоговый вычет за такое лечение не установлено, не суммируется с другими видами соц. вычетов).

Возврат НДФЛ можно оформить с израсходованных средств на лечение своё, родителей, ребёнка (подопечного), супруга. Но подтверждение платежей принимается, только если оформлены они на того, кто оформляет вычет. Условие — медицинская организация, в которую обращались, находится в РФ, имеет соответствующую лицензию. Рассказываем, как получить налоговый вычет за лечение.

Подготовка документов

  • справка с работы (2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание мед. помощи;
  • копия лицензии мед. учреждения;
  • оригинал подтверждения оплаты мед. услуг.

При оформлении вычета с оплаты лекарств подготовьте:

  • оригинал рецепта со специальным штампом;
  • подтверждение степени родства, если оформляете возврат подоходного налога за лекарства, купленные родителю или ребёнку;
  • чеки об оплате лекарств.

Возврат подоходного налога через работодателя

Сотрудник, работающий официально по договору, может оформить в своей организации:

  • Стандартный вычет.

Их два — на детей и на самого работника (для лиц, указанных в подп. 2 п.1 ст. 218 Налогового кодекса).

На обучение, лечение, формирование накопительной пенсии, страхование.

На покупку жилого помещения, а также на проценты, если оно приобретено с помощью ипотечного кредитования.

Возврат подоходного налога оформляется до завершения календарного года. Нужно получить из ИФНС уведомление, которое подтвердит право на вычет, а также написать заявление.

Налоговый вычет через место работы означает, что в бухгалтерии будут удерживать меньший размер НДФЛ с заработной платы сотрудника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам, законодательству.

Налоговый вычет через налоговую

В 2021 году появился закон № 100-ФЗ об упрощённом режиме оформления налоговых вычетов. Теперь нет необходимости собирать кучу бумаг и доказывать налоговой службе право на возврат подоходного налога. Теперь налоговики сами получают данные о том, что положено гражданину. Рассказываем, как получить налоговый вычет через налоговую.

Пошаговая инструкция налогового вычета через налоговую

Все делается в личном кабинете на сайте ФНС. Если его нет — зарегистрируйтесь.

Если нет усиленной неквалифицированной электронной подписи, то оформите её. Нужно кликнуть по вашему ФИО, пролистать до вкладки «Получить ЭП». После отправления заявки ее оформление может занять несколько дней.

После оформления ЭП на том же официальном сайте налоговой найдите пункт «Жизненные ситуации», затем «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

В открывшейся форме для заполнения нужно ввести личные данные. Укажите, в какой орган вы подаете декларацию, за какой год, впервые ли подаете в текущем году и прочую информацию.

Необходимо отчитаться о доходах. До 1 апреля налоговая получает от работодателей данные о доходах граждан. Графа заполняется автоматически, если ваш работодатель отправил данные. Если нет, введите вручную.

Выберите вид вычета. Их может быть несколько одновременно. Однако больше, чем было удержано с зарплаты не вернут.

Добавьте документы, дающие право на налоговый вычет через налоговую — например, договор купли-продажи для имущественного вычета.

Внесите реквизиты, по которым должны перечислить денежные средства.

Подготовка декларации к отправке. Можно её скачать, чтобы проверить.

Введите пароль от ЭП и отправьте документы.

Сколько времени нужно на налоговый вычет через налоговую? Если с документами всё в порядке, деньги вернут в течение месяца. В любом случае ждите сообщения на указанные вами контакты.

Если ранее вы не имели дел с налоговой, на первый взгляд процедура может показаться сложной. Но на самом деле небольшие траты сил и времени с лихвой окупятся суммой, которая поступит на ваш счет.

Налоговый вычет

Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%). А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции.

Для этого необходимо:

  1. Получить справку (по форме из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
    • при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
  3. Подготовить копии платёжных документов:
    • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ-Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберете «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.
  4. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.
  5. Заполнить налоговую декларацию (по форме Быстро и без ошибок можно оформить с помощью сайта www.nalog.ru:
    • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
    • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме .
  6. Загрузить все документы в «Личном кабинете» на сайте www.nalog.ru или предоставить в налоговую инспекцию.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции.

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1).
  2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
  4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования. Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу. В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

В любых правилах бывают исключения

Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

  • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
  • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
  • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
  • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.
Читайте также  По чем принимают серебро

Пример расчёта имущественного налогового вычета

  • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
  • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
  • Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб. Общая сумма налогового вычета составит: из них 260 тыс. руб. с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

Как оформить налоговый вычет? Инструкция, чтобы вернуть деньги

В России упростили получение налоговых вычетов из НДФЛ при покупке жилья или земли, а также по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). У россиян появилась возможность сделать это одним заявлением. Кроме того, в 2021 году появился новый вид вычета — за физкультурно-оздоровительные услуги.

Здесь мы подробно писали, когда граждане могут официально платить меньше налогов. Теперь расскажем, как это оформить.

Шаг первый. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

Зависит от того, на какой именно вычет вы претендуете, — например, за лечение или за покупку жилья? При этом разные виды налоговых вычетов суммируются между собой. То есть если у человека ИИС и он купил квартиру, то у него есть право и на «жилищный», и на «инвестиционный» вычеты.

Шаг второй. Собрать документы, которые подтверждают, что вы действительно потратили деньги на цели, дающие право на налоговый вычет

Список нужных документов также зависит от того, на какой вычет подаете. Так, чтобы вернуть деньги за самостоятельное лечение, понадобятся:

  • договор с медицинской организацией на оказание ее услуг;
  • специальная справка об оплате этих услуг (с кодом 1 при обычном лечении и с кодом 2 — при дорогостоящем);
  • лицензия организации или ИП, если в договоре или справке эта информация отсутствует.

Помните о нюансах при оформлении возврата за санаторно-курортное лечение: вычет идет только за лечение, то есть питание и проживание, которые обычно входят в путевку, не учитываются.

Чтобы оформить вычет на покупку лекарств, понадобятся:

  • рецепт;
  • чек об оплате.

Если вы оформляли полис добровольного медицинского страхования (ДМС), то налоговая захочет увидеть:

  • договор добровольного медицинского страхования или полис ДМС;
  • копию лицензии страховой компании, если в договоре нет ее реквизитов;
  • чеки (или другие платежные документы), подтверждающие, что вы потратили деньги на оплату страховых взносов.

При тратах на благотворительность нужно предъявить:

  • копии платежных документов, которые подтверждают, что вы действительно переводили деньги. Это могут быть банковские выписки, чеки и т.п.;
  • копию договора на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.;
  • копии документов, подтверждающих статус организации.

Для вычета на обучение понадобится собрать:

  • договор с организацией на оказание образовательных услуг;
  • лицензию организации, если этой информации нет в договоре;
  • чеки, подтверждающие оплату.

Если платите за учебу своего ребенка или брата с сестрой, то также понадобятся:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Чтобы подтвердить расходы на занятия спортом, нужно будет предоставить:

  • договор с организацией;
  • кассовый чек.

По закону этот вид вычета начнет применяться к доходам, которые будут получены с 1 января 2022 года. То есть компенсации за фитнес-услуги россиянам начнут выплачивать в 2023 году. Правительству еще предстоит до конца 2021 года определить: перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг; документы каких организаций будут приниматься.

Покупку жилья и выплаченные проценты по ипотечному кредиту придется подтвердить:

  • копией договора долевого участия или договора купли-продажи;
  • выпиской из ЕГРН о регистрации права собственности;
  • документами, подтверждающими расходы при приобретении имущества;
  • копией кредитного договора, по которому были выплачены проценты, если квартира покупалась в кредит;
  • справкой из банка об уплате процентов по кредиту.

А чтобы оформить вычет по ИИС, потребуются:

  • договор об открытии брокерского счета. Обычно брокер выдает его как раз при открытии счета. Но если вы открывали брокерский счет онлайн или в приложении, стоит отдельно обратиться к брокеру;
  • справка от брокера о движении средств по счету за отчетный год. Она подтвердит, что вы зачислили на ИИС деньги и их достаточно для вычета.

Плюс налоговая всегда может попросить предоставить дополнительные документы для подтверждения расходов.

Шаг третий. Выбрать, как хотите вернуть деньги

В зависимости от вида вычета получить возврат можно либо через налоговую службу (одной суммой раз в год), либо через работодателя (прибавка к зарплате). Первый требует больше документов, второй может быть не очень удобен технически. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Если выберете возврат через работодателя, то нужно будет обратиться в налоговую с документами и заявлением на получение уведомления о праве на вычет. Форму такого заявления можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Максимум через 30 дней нужно это уведомление получить и передать его работодателю.

Тогда бухгалтерия просто перестанет удерживать налог 13% при выплате зарплаты. И делать она будет это до тех пор, пока вы не получите возврат полностью.

В случае получения возврата через работодателя не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. А это нередко одна из самых больших трудностей при оформлении налоговых вычетов. Плюс проверка документов у налоговой занимает здесь меньше времени. Но будет ли вам удобно удобно получать возврат небольшими суммами вместо единоразовой крупной выплаты?

Если нет, то заполнить декларацию 3-НДФЛ придется.

Шаг четвертый. Заполнить декларацию З-НДФЛ и отправить документы в налоговую

Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно зайти, если у вас уже есть аккаунт на сайте Госуслуг.

Пользователям доступны два варианта: установить на ПК специальную программу с декларацией, заполнить ее и потом загрузить файл или оформить декларацию сразу онлайн. Во втором случае понадобится электронная подпись, которую можно зарегистрировать здесь же, на сайте ФНС.

Для заполнения декларации понадобится справка по форме 2-НДФЛ — она содержит информацию о том, сколько вы заработали в минувшем году и сколько налогов заплатили. Ее можно найти непосредственно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы» либо запросить у работодателя.

Если выбираете онлайн-оформление декларации и заявления на вычеты, то саму декларацию, по сути, заполнять и не придется. Система автоматически подтянет имеющиеся у нее данные. А все подтверждающие документы придется отсканировать и загрузить.

Впрочем, у налогоплательщиков остается возможность сдать документы и декларацию при личном посещении налоговой службы.

Кроме того, раздел «Жизненные ситуации» предлагает две разные опции: подать декларацию 3-НДФЛ или подать заявления на налоговые вычеты. Первая позволяет оформить сразу несколько разных вычетов в одном окне, вторая подойдет, если хотите оформить за раз один какой-то вычет.

В 2021 году можно подать декларацию и получить вычеты за три предыдущих года: 2020-й, 2019-й и 2018-й.

Шаг пятый. Дождаться окончания проверки и выплаты денег

Сначала налоговая проверит декларацию и документы, которые вы к ней приложили. По закону такая камеральная проверка занимает до трех месяцев. В это время налоговики могут запросить дополнительные документы.

Потом еще месяц заложен на то, чтобы ФНС перечислила деньги на счет налогоплательщика.

Если за год всю сумму вернуть не получилось, остаток переносится на следующий, но документы придется подавать заново. Годовой лимит — сумма уплаченных вами налогов.

Пример. У налогоплательщика есть право на возврат 260 тыс. рублей за покупку квартиры, но всего за год с него удержали в виде налогов 170 тыс. рублей. Вот эти 170 тыс. он и получит, а на остаток придется подавать еще через год. Таким образом, он получит всю сумму за два года.

Собственно, для имущественных и инвестиционных вычетов весь этот процесс с конца мая 2021 года сильно упрощается.

И как будет работать новая схема?

Больше не надо будет ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать документы, подтверждающие, что вы и правда покупали эту квартиру или открывали ИИС. Налоговая проверит эту информацию сама по межведомственным каналам.

При этом вычеты будут предоставляться проактивно, рассказали ТАСС в ФНС. То есть система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов службы и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет.

Сделает она это после того, как банки и брокеры начнут передавать соответствующую информацию в ФНС. Когда предзаполненное заявление будет сформировано, налогоплательщик получит соответствующее уведомление в личном кабинете. Ему останется это заявление только дополнить и подтвердить.

Также в ведомстве отметили, что в упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года. То есть если вы купили квартиру и зарегистрировали право собственности в 2019 году, а после не оформили вычет в 2020 году, придется собирать полный пакет документов.

Весь процесс теперь будет гораздо быстрее. На проверку ФНС отводится только 30 дней, а на перевод денег — еще 15. То есть вместо четырех месяцев оформление вычета от момента подачи заявления займет только полтора. Но проверку могут продлить, если налоговая заподозрит, что вы нарушаете законодательство.

Новый упрощенный порядок тем не менее не отменяет возможности воспользоваться имущественными или инвестиционными вычетами по старым правилам.

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке жилья и как его получить

Сэкономить денежные средства при покупке или строительстве жилья белорусам помогут налоговые льготы, предусмотренные законодательством.

Читайте также  Какие долги переходят по наследству

При решении жилищных вопросов каждому приходится сталкиваться с огромными финансовыми расходами. У белорусов есть возможность несколько снизить затраты на приобретение собственных квадратных метров. Налоговые вычеты, прописанные в законодательстве страны, позволяют уменьшить сумму подоходного налога и за счет этого увеличить зарплату. Кто может претендовать на возврат определенных денежных средств при покупке квартиры и какие документы необходимо предоставить на место работы – в материале портала 1prof.by.

Право на получения льгот

Воспользоваться имущественными налоговыми льготами имеют право только граждане Беларуси, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий и состоящие на соответствующем учете. В настоящий момент на очередь могут стать белорусы, обеспеченные общей площадью жилого помещения менее 15 квадратных метров (в Минске – менее 10 квадратных метров) на одного человека; проживающие в жилом помещении, признанном несоответствующим установленным для проживания санитарным и техническим требованиям; проживающие в общежитиях, служебных жилых помещениях или по договору найма; молодые семьи, впервые вступившие в брак, если ни один из них не имеет в собственности квартиры или одноквартирного жилого дома, а также другие категории. С полным списком оснований для постановки на учет нуждающихся можно ознакомиться в ст. 35 Жилищного кодекса РБ.

При этом стать на очередь следует до заключения договора на покупку или строительство жилья, а также до момента заключения кредитного договора.

По вопросам постановки на учет необходимо обращаться в местные исполнительные и распорядительные органы по месту жительства через службу «Одно окно».

Имущественный вычет предоставляют на всю стоимость приобретаемого или строящегося жилья. Он дает возможность работникам сэкономить на подоходном налоге. Соответствующие нормы прописаны в ч. 1 подп. 1.1 ст. 211 Налогового Кодекса. В документе указано, что имущественный вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы подоходного налога с дохода работника на сумму произведенных им и (или) членами его семьи расходов, связанных с приобретением или строительством жилья на территории Беларуси.

Напомним, в настоящий момент в Беларуси ставка подоходного налога составляет 13 % – такой процент удерживают из заработной платы каждого жителя страны. Имущественный вычет уменьшает либо полностью избавляет работников от выплат подоходного налога на месяцы или даже годы. Отметим, что вычет по подоходному налогу можно получить только с заработка, с которого насчитывается подоходный налог. Поэтому вычет с зарплаты возможен, а с детского пособия – нет.

Куда обращаться?

За предоставлением имущественного налогового вычета обращаться белорусам следует к нанимателям. Вычеты могут предоставляться не только к заработной плате, но и в отношении других доходов, таких как договор подряда, материальная помощь и т.д. Работник, который уволится до момента полного использования имущественного вычета, может воспользоваться оставшейся частью предоставленной льготы на следующем месте работы.

Чтобы получить налоговый вычет, нанимателю необходимо представить нанимателю ряд обязательных документов, подтверждающих его право.

В перечень основных документов входят:

  • справка (ее копия), что обращающийся стоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
  • копия договора на покупку или строительство жилья;
  • платежные документы о произведенных расходах.

Воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета физлицо может только в отношении одной квартиры или одного одноквартирного жилого дома. В то же время имущественный вычет нельзя использовать на оплату расходов на строительство или приобретение жилья за счет субсидий и другой финансовой помощи государства.

Выходит, что в течение нескольких лет белорусы могут сэкономить 13 % от всей стоимости купленной квартиры, а также 13 % от всей суммы уплаченных процентов банку по кредитному договору.

Если, к примеру, человек получает 1000 рублей в месяц, а покупка квартиры обошлась ему в 100 тыс. 000 рублей, то 100 месяцев с сотрудника не будут брать подоходный налог. Считаем, сколько составит экономия: за месяц 13 %, т.е. 130 рублей, за год – 1 тыс. 560 рублей, за 10 лет – 15 тыс. 600 рублей.

Нужно учитывать, что имущественные вычеты могут получать оба супруга. Если семья построила квартиру, а жена в это время находится в декрете, вычеты определенный период времени будут применяться только к зарплате главы семейства.

Правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться не только с момента покупки или строительства жилья, но и позже. Однако применить вычет есть возможность получить только в отношении доходов, полученных не более чем за три предыдущих года. По результатам пересчета подоходного налога за прошлые годы наниматель обязан вернуть излишне удержанный налог или зачесть его в счет уплаты предстоящих платежей. Удержанные раннее средства возвращаются по заявлению работника. Определенные суммы могут быть перечислены на карт-счет либо выданы из кассы предприятия в ближайшую дату выдачи заработной платы.

Специалисты напоминают: чтобы получить денежные средства, необходимо собирать все документы, связанные с покупкой или строительством квартиры (дома), а также все квитанции об оплате банковских кредитов или займов.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

При покупке недвижимости все граждане РФ имеют право на получение налогового вычета — части уплаченного ранее налога, начисляемого на доходы физлица. Срок давности приобретения недвижимости, ее категория, а также способ покупки — за собственные средства или в ипотеку — не важен: один раз в жизни вы имеете право вернуть 13% НДФЛ. Что такое налоговый вычет, есть ли ограничения и почему не все могут его получить — читайте в этом материале.

Что такое налоговый вычет

При получении доходов физическое лицо обязано уплачивать НДФЛ. Его ставка составляет 13% и начисляется на поступления в виде заработной платы, отпускных, премиальных и иных трудовых доходов, а также на доходы, полученные от продажи имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает возврат уплаченного налога каждому, кто приобрел недвижимость или долю в ней. Это называется имущественный налоговый вычет.

На вычет не могут претендовать:

  • индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы
  • нерезиденты
  • резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации
  • граждане, не имеющие регистрации по месту жительства
  • лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее

Возврат части НДФЛ производится только налогоплательщику, купившему готовое жилье, участок под ИЖС или объект на стадии строительства. К расчетной базе для вычета могут быть добавлены расходы на ремонт, если вы купили черновую квартиру или дом без отделки, а сам вычет можно получить не только за себя, но и за близкого родственника. Например, родители имеют заявить к возмещению часть НДФЛ за несовершеннолетних детей, владеющих долей объекта, а за неработающего супруга декларацию на получение вычета может подать второй супруг, даже если он не заявлен как участник сделки.

Если суммы налогооблагаемого дохода не хватает для получения всего объема вычета сразу, он может быть разделен на несколько лет. Возврат производится одной суммой после завершения отчетного периода или ежемесячно через уменьшение уплачиваемого с заработной платы НДФЛ.

Основной налоговый вычет

Основным налоговым вычетом называется возможная к возврату часть НДФЛ рассчитанная от суммы основного долга — тела кредита. С 2014 года расчетная база ограничена — не более 260 тысяч рублей на каждого обратившегося — это 13% от 2 млн рублей. При этом если супруги приобрели недвижимость в ипотеку в браке, каждый из них может подать заявление на возврат до 260 тысяч рублей налогов в пределах доступной по ипотеке суммы.

Если у одного из супругов нет возможности получения вычета — он не является плательщиком НДФЛ, так как работает в качестве ИП, или временно не трудоустроен, а стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей, при заявлении требования о возврате НДФЛ рекомендуется написать заявление в налоговую о распределении вычета между супругами. В этом случае, когда второй из супругов вернется к трудовой деятельности с уплатой НДФЛ, он сможет подать заявление на вычет с оставшейся доступной суммы основного долга по ипотеке. Заявление на распределение вычета подается один раз, в дальнейшем изменить пропорции долей нельзя. Если стоимость объекта недвижимости превышает 4 млн рублей, распределение вычета автоматически производится 50/50 и писать заявление не нужно.

Вычет по процентам

Налоговый вычет по уплаченным по кредиту процентам предоставляется только на целевые займы, и ипотека входит в их число. Как и вычет по основному долгу, вычет по процентам лимитирован, но большей базовой суммой — 3 млн рублей. Это значит, что вы можете получить до 390 тысяч рублей на каждого заявителя. При этом распределение долей между супругами может быть произвольным в зависимости от доходов и может меняться каждый год.

Срок и периодичность получения налогового вычета по процентам по ипотеке не регламентированы. Можно обращаться каждый год или получить возврат единой суммой ближе к концу срока ипотеки, если позволяет доход и объем уплаченного в отчетном периоде НДФЛ.

Основные условия получения вычета по ипотеке

Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются:

  • Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий.
  • Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода.
  • Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности. Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета необходимы:

паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди