Как забрать 13 процентов с ипотеки

Как забрать 13 процентов с ипотеки

Финансовый институт развития в жилищной сфере

Универсальный ипотечно-строительный банк

Центр информационной поддержки ДОМ.РФ

Единая информационная система жилищного строительства.

Развитие цивилизованного рынка арендного жилья и инвестиций в объекты недвижимости

Федеральный брокер по недвижимости

Цифровая платформа для поиска недвижимости и проведения сделок

Управление жилой и коммерческой недвижимостью

Управление паевыми инвестиционными фондами

Ипотечные облигации с поручительством ДОМ.РФ

Создание высокотехнологичных сервисов для цифровой трансформации жилищной сферы

Облигации на финансирование инфраструктуры

  • О компании
    • Информация о компании ДОМ.РФ
    • Корпоративное управление
      • АО «ДОМ.РФ»
      • Дочерние и зависимые общества АО «ДОМ.РФ»
      • Фонд ДОМ.РФ
    • Закупки
    • Инсайдерам
    • Фирменный стиль
    • Социальная ответственность
    • Карьера
      • Карьера
      • Вакансии
      • IT вакансии
      • Стажировка
      • Образовательные программы
      • Истории успеха
      • DAY.СТРОЙ
  • Деятельность
    • Ипотека
      • О рынке ипотеки
      • Где получить
      • Обслуживание кредита
    • Аренда
    • Городская среда
      • О городской среде
      • Стандарт
      • Проекты
      • Образование
    • Реализация земли и объектов
      • Реализация земли и объектов
      • Список торгов
      • Календарь торгов
      • Как принять участие в торгах
      • Вовлечь объект
      • Архив
      • Участки, переданные субъектам РФ
      • Меры поддержки арендаторов (COVID 19)
      • Залоговая недвижимость
      • Жилищно-строительные кооперативы
      • Объекты недвижимости ЗПИФ
      • Правительственная комиссия
    • Финансирование строительства
      • Проектное финансирование
      • Инфраструктурные облигации
      • Механизм гарантирования
      • Льготное кредитование застройщиков
      • Выкуп жилья у застройщиков
      • Досрочное исполнение контрактов
    • Программы господдержки
  • Инвесторам
    • Информация для инвесторов
    • Финансовые результаты и отчетность
    • Раскрытие информации
    • Кредитные рейтинги
    • Ценные бумаги
      • Облигации
      • Акции
      • Еврооблигации
    • Облигации с ипотечным покрытием
  • Аналитика
    • Все исследования
    • Жилищное строительство
    • Ипотека
    • ИЦБ
    • Социологические опросы
    • Интересное по рынку
    • Архив
  • Цифровая академия
  • Новости
  • Контакты

Продажа коммерческих
помещений в Москва-Сити

Аукционы по продаже помещений с готовым арендным бизнесом.
1 этаж многофункционального БЦ .
7 помещений площадью от 19 м² до 402 м².

Успейте подать заявку до 15 ноября!

Семейная ипотека
от 4,1%

Теперь и для семей с одним ребенком

Программа поддержки
проектов жилищного
строительства

Льготное кредитование застройщиков на цели реализации низкомаржинальных проектов жилищного строительства

Льготная ипотека
на новостройки от 5,1%

Ипотека по льготной ставке на приобретение квартиры в новостройке

Продажа имущественного комплекса

Имущественный комплекс расположен в районе с развитой
инфраструктурой в 8 км от Кремля. Время экспонирования ограничено.
Успейте подать заявку!

Продажа земельного участка

Реализуемый лот расположен в 13 км от центра Барнаула, на крупнейшей магистрали «Павловский тракт». До международного аэропорта «Барнаул» всего 4 км.
Время экспонирования ограничено. Успей подать заявку!

Создаем стандарты
арендного жилья

Уже более 2 000 квартир в 6 арендных домах. Оцените комфорт
проживания и уровень сервиса в арендных домах ДОМ.РФ!

Единый оператор льготных программ в жилищной сфере

Обеспечение доступности жилья для граждан за счет применения федеральных, региональных и отраслевых мер поддержки

Обслуживание кредитов

01.01.2021 функции по сервисному обслуживанию закладных АО «ДОМ.РФ» переданы из Банка ВТБ (ПАО) в АО «Банк ДОМ.РФ».

О компании

ДОМ.РФ — финансовый институт развития в жилищной сфере.
Создан в 1997 году постановлением Правительства РФ для содействия проведению жилищной политики.

Компания развивает направления, которые позволяют создавать выгодные условия покупки жилья, формировать цивилизованный рынок аренды и развивать городскую среду.

Новости

Новости

Запуски новых проектов многоквартирного жилья в России выросли на треть

Ипотека

ДОМ.РФ занимается развитием рынка ипотеки в рамках приоритетного проекта «Ипотека и арендное жилье». Цель проекта — улучшение жилищных условий граждан России путем обеспечения высоких темпов ввода жилья и стимулирования спроса на него.

Аренда для жизни

ДОМ.РФ занимается созданием современных стандартов цивилизованного рынка арендного жилья по поручению Президента РФ Владимира Владимировича Путина, которое он дал на Госсовете в мае 2016 года.

Городская среда

Комплексные работы по развитию городской среды в России ведутся в соответствии с поручениями Президента, поручениями Председателя Правительства по итогам форума «Городское развитие и совершенствование качества городской среды» в сентябре 2016 года, а также в соответствии со «Стандартом комплексного развития территорий», разработанным ДОМ.РФ, КБ Стрелка, при участии Минстроя России.

Реализация земли и объектов

ДОМ.РФ вовлекает в оборот неиспользуемые участки, находящиеся в федеральной собственности, по механизмам, предусмотренным 161 Федеральным законом.

Все ответы о жилье

Спроси.дом.рф – ваш проводник в мире жилья. Здесь вы найдете подробную информацию по любым жилищным вопросам и сможете бесплатно проконсультироваться с экспертами ДОМ.РФ.

Аналитика рынка

Комплексные исследования рынка ипотеки и жилья. Мы отслеживаем ключевые показатели, активность участников и прогнозируем развитие рынка.

ДОМ.РФ проводит предварительную оценку рынка ипотечного кредитования за недели до выхода официальной статистики ЦБ.

Топ-20 ипотечных банков в III квартале 2021 года

Ипотечный рейтинг — 2021 г.

Приложение к отчету

Ипотечный рейтинг — 2021 г.

Я даю согласие АО «ДОМ.РФ», адрес 125009, г. Москва, ул. Воздвиженка, д. 10 (далее – Агент), а также банкам-партнерам и другим контрагентам Агента (далее – Партнер/Партнеры):

На обработку всех моих персональных данных, указанных в заявке, любыми способами, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, обработку моих персональных данных с помощью автоматизированных систем, посредством включения их в электронные базы данных, а также неавтоматизированным способом, в целях продвижения Агентом и/или Партнером товаров, работ и услуг, получения мной информации, касающейся продуктов и услуг Агента и/или Партнеров.

На получение от Агента или Партнера на мой номер телефона, указанный в настоящей заявке, СМС-сообщений и/или звонков с информацией рекламного характера об услугах АО «ДОМ.РФ», АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО) (их правопреемников, а также их надлежащим образом уполномоченных представителей), Партнеров, в том числе путем осуществления прямых контактов с помощью средств связи. Согласен (-на) с тем, что Агент и Партнеры не несут ответственности за ущерб, убытки, расходы, а также иные негативные последствия, которые могут возникнуть у меня в случае, если информация в СМС-сообщении и/или звонке, направленная Агентом или Партнером на мой номер мобильного телефона, указанный в настоящей заявке, станет известна третьим лицам.

Указанное согласие дано на срок 15 лет или до момента отзыва мной данного согласия. Я могу отозвать указанное согласие, предоставив Агенту и Партнерам заявление в простой письменной форме, после отзыва обработка моих персональных данных должна быть прекращена Агентом и Партнерами.

при первоначальном взносе 30%, срок — 15 лет.

Обязательное страхование недвижимости, личное — по желанию (при отсутствии ставка повышается). Доход подтверждается справкой 2-НДФЛ.

Федеральный закон от 24.07.2008 № 161-ФЗ «О содействии развитию жилищного строительства» регулирует отношения между Единым институтом развития в жилищной сфере, органами государственной власти и местного управления и физическими и юридическими лицами.

Закон направлен на формирование рынка доступного жилья, развитие жилищного строительства, объектов инженерной, социальной и транспортной инфраструктуры, инфраструктурной связи. Содействует развитию производства строительных материалов, конструкций для жилищного строительства, а также созданию парков, технопарков, бизнес-инкубаторов для создания безопасной и благоприятной среды для жизнедеятельности людей.

161-ФЗ устанавливает для ДОМ.РФ полномочия агента Российской Федерации по вовлечению в оборот и распоряжению земельными участками и объектами недвижимого имущества, которые находятся в федеральной собственности и не используются.

Налоговый вычет по ипотеке

Если вы купили жильё в кредит, то можете вернуть часть потраченных денег: для этого существует государственная льгота. Разберёмся, как получить налоговый вычет по ипотеке.

Есть пять видов вычетов:

Стандартные . Доступны работникам социальной сферы, инвалидам, многодетным семьям, родителям, воспитывающим несовершеннолетних детей и т. д.

Социальные . Вычеты на оплату медицинских услуг, обучения и др.

Имущественные . При приобретении недвижимости: квартир, домов, комнат и др.

Читайте также  Кому принадлежит втб

Инвестиционные . Налоговые льготы при открытии индивидуального инвестиционного счёта.

Профессиональные . Предоставляются индивидуальным предпринимателям, а также тем, кто занимается частной практикой (нотариусы, адвокаты и др.).

Особенности льготы

Налоговый или имущественный вычет — это возврат ранее выплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанный с покупкой недвижимости.

Вычет — это налоговая льгота, доступная всем гражданам РФ. Она уменьшает налогооблагаемую базу, с которой вычитают налог по ставке 13%, на определённую сумму. Так сокращается и размера налога на доходы.

Налоговый вычет выплачивается по трём категориям расходов:

Покупка земельных участков, жилой недвижимости, частное жилое строительство.

Погашение процентов по жилищным займам.

Рефинансирование, выплата процентов по ипотеке, оформленной в российских банках.

Получить налоговый возврат при покупке недвижимости можно один раз в жизни.

Существуют ограничения по налоговому вычету. Максимальная сумма, после которой перестаёт действовать льгота — 2 000 000 рублей.

Если вы взяли жильё в ипотеку, то сможете вернуть НДФЛ на сумму до 650 000 рублей:

до 260 000 рублей (2 млн х 13%);

до 390 000 рублей (3×13%).

Например, вы взяли в ипотеку квартиру за 5 000 000 рублей с первоначальным взносом 2 000 000 рублей. Оставшаяся сумма — ипотечный кредит в размере 3 000 000 рублей сроком на 10 лет под 10% годовых. Тогда вычет составит:

на покупку квартиры с учётом лимита — 260 000 рублей;

вычет по процентам — 228 000 (с учётом переплаты 1 700 000 за всё время кредитования).

Допустим, ваша зарплата — 70 000 рублей. Тогда сумма НДФЛ за 12 месяцев составит 109 000 рублей. Всю сумму вычета можно будет получить в течение 4–5 лет.

Кто может получить?

Налоговый вычет доступен любому гражданину России, который является налоговым резидентом. Получить его можно двумя способами:

вернуть ранее уплаченный налог;

не платить НДФЛ в будущем.

Приобретаемая недвижимость должна находиться на территории РФ, а заплатить за неё нужно собственными деньгами или ипотечным кредитом.

Льгота распространяется на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год приобретения недвижимости. Пенсионеры имеют право оформить вычет за три предыдущих года. Если вычет в текущем налоговом периоде использован не полностью, то остаток переносится на следующий год.

При расчёте имущественного вычета учитываются расходы на:

приобретение квартиры/комнаты или оформление права долевой собственности;

оплату отделочных работ, приобретение строительных материалов;

разработку проектной/сметной документации;

проведение инженерных коммуникаций.

Не учитываются нотариальные расходы, затраты, связанные с перепланировкой, реконструкцией, расходами по сделкам купли-продажи.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет по ипотеке?

Если говорить о покупке готового жилья, право на имущественный возврат возникает при оформлении права собственности, а для строящегося — в момент получения акта приёма-передачи.

При покупке участка момент, когда можно получить налоговый вычет по ипотеке, наступает со дня оформления свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Подать документы в ФНС можно в течение всего календарного года, следующего за налоговым периодом. Если вы приобрели квартиру в 2019 году, то вернёте НДФЛ, который заплатили в 2018.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке?

Нужно проверить, соблюдаются ли условия для получения льготы, и подготовить документы:

свидетельство о праве собственности на недвижимость, выписку из ЕГРН;

акт приёма-передачи жилья, договор долевого участия;

документацию, подтверждающую факт оплаты — платежные поручения, расписки, квитанции;

справку о доходах 2-НДФЛ за период, когда заявлен вычет;

свидетельство о браке или рождении ребёнка, если покупали долю для супруга/несовершеннолетнего.

В налоговую нужно принести копии, иногда запрашивают оригиналы для проверки информации.

Нужно предоставить ипотечный договор, график погашения кредита, а также чеки/выписки, подтверждающие уплату процентов за использование заёмных средств. Вся информация по текущему состоянию задолженности по ипотеке в Альфа-Банке доступна в мобильном приложении или личном кабинете интернет-банка.

Перед тем, как получить налоговый вычет процентов по ипотеке, нужно подсчитать конкретную сумму к возврату. На её размер влияют:

наличие ипотечного договора, размер уплаченных по нему процентов;

дата появления права на льготу;

остаток вычета по жилому объекту;

объём уже возвращённого налога;

факт использования средств господдержки — покупка за маткапитал, привлечение субсидий и т. д.

А ещё при расчёте налоговая учитывает, кто владеет недвижимостью или долей, а также состоит ли фактический собственник жилплощади в браке. Если речь идёт о супругах, то важно, как они разделили вычет между собой.

Выбираем вариант возврата

Как вернуть налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке? Есть два способа:

По декларации в текущем году

Подходит для возврата за предыдущие периоды и тех, кто работает не по трудовому договору. В этой ситуации декларацию по форме 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать самостоятельно, например, через сайт ФНС. За каждый год — отдельный документ.

Подавать декларацию не требуется, а налоговая льгота предоставляется на основании уведомления, которое выдаёт налоговая по заявлению о праве на вычет. Работодатель просто уменьшает налогооблагаемый доход и не удерживает НДФЛ с зарплаты

Когда получить вычет нельзя?

Налоговая льгота при покупке недвижимости не применяется, если:

Покупка была оплачена средствами материнского (семейного) капитала или других типов государственной материальной поддержки, а также с помощью работодателя или иных лиц.

Если договор купли-продажи заключён с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику. Взаимозависимыми считаются родители, дети (в том числе приёмные), братья и сестры, опекуны и попечители.

Стоит помнить

Приобретённая в браке квартира — это совместно нажитая собственность. В этом случае налоговый вычет могут получить оба супруга. Размер выплат будет равен фактическим расходам, но не более 2 000 000 рублей. Он распределяется между мужем и женой по договорённости.

При покупке жилья в общую собственность нужно добавить к пакету документов письменное соглашение сторон о распределении налогового вычета.

Право на льготу нельзя передать родственникам. Исключением являются ситуации, когда родитель платит за долю несовершеннолетнего ребёнка. Оплаченные расходы не увеличат фактический лимит, а войдут в общую сумму вычета.

Пенсионеры могут вернуть НДФЛ не только за год, в котором приобрели недвижимость, но и за три предыдущих.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2021 году

Налоговый вычет за проценты по ипотеке представляет собой солидную сумму. Его возврат значительно облегчает покупку недвижимости в финансовом плане.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку — это одна из инициатив государства, направленная на то, чтобы сделать покупку недвижимости более доступной для граждан РФ.

При покупке недвижимости с привлечением ипотечных средств покупатель может получить два вычета:

  • основной;
  • по ипотечным процентам.

Получить налоговый вычет на проценты можно не только по ипотеке, но и по обычному целевому займу на приобретение недвижимости.

Сумма налогового вычета по ипотеке

Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.


Демократичные по московским меркам цены, хорошие скидки и налоговый вычет — в сумме все это делает покупку квартиры в ЖК «Новогиреевский» возможной для еще большего числа семей.

Сам расчет предельно простой. Суммы вычета — это 13%. от суммы базы. Исходя из максимальной суммы (3 млн. руб.) мы можем определить максимальную сумму вычета. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. руб.

Читайте также  Как вычесть процент группы с отличием

Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит.

Способы получения налогового вычета по процентам по ипотеке

Есть два способа получить налоговый вычет:

  • Один раз за весь год;
  • Ежемесячно в течение года.

Первый вариант предполагает уплату налогов в полном объеме и перевод суммы вычета на банковскую карточку покупателя в конце года. Второй вариант предполагает уплату налогов в меньшем объеме, чем обычно.

Документы

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Также покупатель должен предоставить в налоговую:

  • заверенную подписью копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
  • договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
  • договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
  • справку из банка об уплате процентов по кредиту;
  • заявление на получение налогового вычета.

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Право на поучение налогового вычета

Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одна из самых популярных тем — налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2020 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году.

В 2021 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2021 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2019 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2020 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.

В 2021 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2021 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2021 году), в 2023 году – за 2022 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Читайте также  Как узнать свой счет на киви кошельке

Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2020 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2021 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты).

В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2023 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2020 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2019 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2019 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2021 и 2022 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

За что можно его получить?

приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);

приобретение земли с жилым домом или для его постройки;

расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.

Кто может его получить?

Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;

купить недвижимость на территории России;

заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;

жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;

жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;

договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;

платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);

справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;

заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;

заявление на возврат налога.

Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Можно получить вычет только в налоговой?

Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.