Как рассчитать среднемесячный доход

Утверждена методика расчета среднемесячного дохода заемщика в целях установления «кредитных каникул»

LDProd / Depositphotos.com

Согласно Федеральному закону от 3 апреля 2020 г. № 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа» (далее – Закон), вступившему в силу 3 апреля, льготный период, предусматривающий отсрочку погашения суммы основного долга и уплаты процентов по кредитам (или «кредитные каникулы»), может быть предоставлен заемщику физлицу или ИП при одновременном соблюдении следующих требований:

  • размер предоставленного заемщику кредита (займа) не превышает максимальный размер кредита (займа), если он установлен Правительством РФ для таких кредитов (займов). К слову, об установлении таких размеров кредитов для физлиц и ИП портал ГАРАНТ.РУ писал ранее;
  • на момент обращения заемщика с требованием о приостановлении кредитных платежей не действует льготный период, установленный в соответствии со ст. 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;
  • доход заемщика (совокупный доход заемщиков) снизился за месяц более чем на 30% по сравнению со среднемесячным доходом заемщика (совокупным среднемесячным доходом заемщиков) за 2019 год.

Во исполнение последнего условия Закона утверждена соответствующая методика (Постановление Правительства РФ от 3 апреля 2020 г. № 436 1 ), которая подлежит применению для расчета среднемесячного дохода заемщика — физлица (совокупного среднемесячного дохода заемщиков — физлиц), заключившего (заключивших) до дня вступления в силу Закона с кредитором кредитный договор (договор займа), в том числе ипотечный.

Указанный расчет осуществляется как частное от деления всех совокупных доходов заемщика на число календарных месяцев, в каждом из которых были соответствующие выплаты. В частности, среднемесячный доход заемщика — физлица (совокупный среднемесячный доход) за 2019 год рассчитывается на основании:

  • сведений, полученных от ФНС России о доходах заемщика (заемщиков) по кодам 1240, 2000, 2001, 2002, 2003, 2010, 2012, 2013, 2014, 2300, 2520, 2530, 2710, 2760, 2762 в соответствии со ст. 230 Налогового кодекса;
  • о размере пенсии, ежемесячного содержания судьям или ежемесячной надбавки судьям, полученных от ПФР или другого государственного органа, выплачивающих пенсию заемщику (заемщикам);
  • о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученных от ПФР или другого государственного органа, выплачивающих пенсию заемщику (заемщикам);
  • сведений, предоставленных заемщиком -плательщиком НПД, с использованием мобильного приложения «Мой налог».

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

При отсутствии у кредитора технической возможности получения указанных сведений в электронном виде среднемесячный доход может быть рассчитан на основании представленных заемщиком (заемщиками) документов (справки о размере пенсии, справки о ежемесячном содержании судьям или ежемесячной надбавки судьям и выписки о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица). Такой расчет кредитор должен производить помесячно, и в случае если число календарных месяцев, в каждом из которых были указанные выплаты, превышает 5 месяцев, исключить 2 календарных месяца с наибольшими и 2 календарных месяца с наименьшими значениями выплат.

Среднемесячный доход заемщика-физлица, являющегося ИП, за 2019 год определяется на основании сведений, предоставленных ФНС России, и рассчитывается как частное от деления всех доходов заемщика за 2019 год на число 12.

Названное постановление Правительства РФ об утверждении данной методики вступило в силу со дня вступления в силу соответствующего Закона, то есть с 3 апреля.

Калькулятор среднедневного заработка

Калькулятор расчета среднего заработка — это инструмент, с помощью которого рассчитываются показатели доходов работников для больничных, пособий и отчетности.

Для расчетов бесплатно используйте материалы и инструкции КонсультантПлюс:

Как работает калькулятор среднего заработка

Шаг 1. Выберите дату, на которую требуется произвести расчет. Расчет среднемесячного заработка в калькуляторе онлайн осуществляется по месяцам, но существуют формулы, позволяющие высчитать сумму за несколько дней.

Шаг 2. В каждом месяце введите данные в поля (если в месяце работник не выходил на работу в праздничные дни и у него не было нерабочих дней — просто оставьте поля пустыми).

Шаг 3. Заполните данными все 12 месяцев и в конце нажмите кнопку «Рассчитать».

Общие положения о среднем заработке

Ключевые понятия о среднедневном заработке закреплены в Постановлении Правительства №922 от 24.12.2007 (в ред. 10.12.2016). Оплата по среднему заработку применяется при исчислении всех видов выплат, возникающих в рамках трудовых отношений. К таковым относятся:

  • выплата на период очередного трудового отпуска;
  • суммы на период дополнительных, учебных, отпусков;
  • заработная плата на период служебной командировки;
  • компенсация отпуска при увольнении;
  • выплата на период простоев по вине работодателя;
  • иные виды начислений, исчисляемые по среднему заработку.

Расчет среднедневного заработка в рамках трудовых отношений исчисляется за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором наступил случай. Например, работник уходит в отпуск в апреле 2020 года, следовательно, в расчет следует включать период с 01.04.2019 по 31.03.2020.

Периоды, на которые выпали:

  • дни болезни (травма, декрет, болезнь детей и родственников);
  • дни отпуска (оплачиваемые и неоплачиваемые);
  • дни простоя, независимо от причин;
  • дни ухода за ребенком-инвалидом;
  • дни пребывания в командировке;
  • иные дни, в течение которых за работником сохраняется средняя дневная зарплата в полном объеме или частично, —

в расчет не идут. Не всегда получается рассчитать средний заработок в калькуляторе онлайн. Бухгалтеры в основном делают это с помощью специальных формул и рекомендаций.

База для расчета

Обратите внимание, что не все виды начислений учитываются в исчислении усредненного показателя. Нельзя включать выплаты социального характера, все виды материальной помощи, отдельные категории компенсаций в пользу работника (компенсация стоимости питания, проезда, отдыха, путевок, проезда к местам отдыха, командировочных расходов и иного).

В базу для расчета средней зарплаты включайте все виды начислений, которые предусмотрены положением по оплате труда в организации. Например, включите:

  • должностной оклад;
  • стимулирующие надбавки;
  • премии;
  • доплаты за переработку, работу в ночное время;
  • выплаты за совмещение должностей;
  • территориальные и районные надбавки;
  • иные виды выплат в рамках вознаграждений за труд, предусмотренные действующей системой об оплате труда.

Как рассчитывается средняя зарплата? Для этого необходимо разделить расчетную базу на количество дней в расчетном периоде. Стоит отметить, что, например, для отпускных порядок несколько отличается от общеустановленного.

Общая формула расчета:

Если требуется рассчитать средний заработок, онлайн-калькулятор поможет это сделать без труда.

Отпуск: особенности расчета

При исчислении отпуска база и период определяются в аналогичном порядке. Структура выплат, включаемых в расчет, та же: вознаграждения за работу, предусмотренные системой оплаты труда, включаем, а социальные выплаты и отдельные виды компенсаций исключаем. Среднедневной заработок при расчете компенсации при увольнении рассчитывается аналогично.

Временной отрезок для расчета определяем по особым правилам. За каждый полностью отработанный месяц, приходящийся на расчетный период, учитываем среднее количество дней — 29,3. Это аналогичный усредненный показатель дней для расчета отпускных ((365 дней в году — 14 праздничных дней) / 12 месяцев).

Читайте также  Как сдать золото в ломбард с возвратом

Если же месяц отработан не полностью, то используйте формулу:

1. 29,3 / 30 дн. в апреле × (30 дн. — 10 дн. командировки) = 19,5 дн. за не полностью отработанный месяц.

2. Затем количество дней за каждый месяц из 12 календарных суммируются.

3. 19,5 дн. (за месяц, отработанный не полностью) + 29,3 × 11 мес. (за остальное время) = 341,8 дн.

4. Средний дневной заработок — 1 000 000 / 341,8 = 2925,69 руб.

Чтобы определить сумму отпускных, необходимо полученный показатель среднедневного заработка умножить на количество дней отпуска, за исключением праздничных дней.

Обратите внимание, как рассчитать среднедневной заработок при увольнении для компенсации неиспользованного отпуска. Он исчисляется в аналогичном порядке.

Средний заработок для командировки

Как рассчитать среднемесячный доход за 12 месяцев на время пребывания в служебной командировке? Для начала определите базу для начисления и определите расчетный период.

В базу включите аналогичные категории выплат, а материальную помощь, пособия, компенсации проезда, проживания, отдыха, питания исключите. Учитывайте суммы, которые были начислены за 12 предшествующих месяцев.

В расчетный период включите только фактически отработанное время. Дни болезни, других командировок, отпусков, простоев и прочее неотработанное время исключите из подсчета.

Определив данные показатели, разделите базу на количество отработанных дней. Полученный среднедневной заработок необходимо умножить на количество дней пребывания в служебной командировке.

Обратите внимание, что в продолжительность командировки включаются дни, проведенные в пути (к месту командирования и обратно), дни простоя или задержек. За выходные и праздничные дни, в которые сотрудник не работал, находясь в командировке, средний заработок не начисляется.

Пособия по болезни

Для исчисления пособий по болезни или производственной травме следует действовать в соответствии с положениями Федерального закона №255-ФЗ от 29.12.2006. Этот норматив существенно отличается от правил, закрепленных Постановлением №922. Разберемся в отличиях.

Что входит в расчет средней зарплаты для пособий? Чтобы исчислить пособие, потребуется определить все те же расчетные показатели: базу для начисления и расчетный период. Э ти показатели исчисляются особым образом.

База для начисления включает в себя все виды вознаграждений за труд, с которых были начислены и уплачены страховые взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ). Это и должностной оклад, и премиальные надбавки, и территориальные доплаты, компенсационные надбавки и прочие виды выплат, назначаемые в рамках трудовых отношений с работником. Аналогично работает калькулятор расчета среднего заработка для пособия по безработице.

База жестко ограничена, она не должна превышать установленного лимита по страховым взносам ВНиМ на соответствующие календарные годы. Действующие лимиты:

  • 2016 год — 718 000 руб.;
  • 2017 год — 755 000 руб.;
  • 2018 год — 815 000 руб.;
  • 2020 год — 865 000 руб.

Расчетный период для пособий равен двум календарным годам, предшествующим году, в котором наступил страховой случай (болезнь, декрет, травма). Например, если листок нетрудоспособности выдан в 2020 году, то в расчет будут включены 2018 и 2019 годы.

Из расчетного периода исключите все дни, за которые работнику не начислялись вознаграждения за труд. Например, отпуск без сохранения заработной платы, декретный отпуск или отпуск по уходу за ребенком, продолжительность болезни, травмы или уходы за больным родственником.

За полностью отработанные два года расчетный период составит 730 дней. Е сли выпал високосный год, то период увеличивается до 731 дня.

Пример, как рассчитать средний дневной заработок для больничного.

Морковкин оформил больничный листок с 11 по 20 февраля 2020 года. За предшествующие годы его заработная плата составила:

  • в 2018 — 595 500 руб., что не превышает 755 000 руб. — предельной базы по взносам на ВНиМ в 2018 году;
  • в 2019 — 850 000 руб., что превышает 815 000 руб. — предельной базы по взносам на ВНиМ в 2019 году, следовательно, в подсчет включается сумма, равная установленному лимиту СВ ВНиМ.

База для расчета больничного — 1 410 500 руб. (595 500 руб. + 815 000 руб.).

Средний дневной заработок Морковкина для оплаты больничного пособия равен 1932,19 руб. (1 410 500 руб. / 730 дн.).

Пример расчета, исходя из МРОТ

Если бы у Морковкина за прошедшие 2 года не было зарплаты или он получал ее ниже МРОТ, расчет осуществляется, исходя из действующего МРОТ.

В этом случае минимальный среднедневной заработок из МРОТ в 2020 году используется в формуле:

Как рассчитать среднедушевой доход семьи для определения права на социальные выплаты

За какой период считаем доход Особенности

расчета среднедушевого дохода семьи

С какой величиной сравниваем при обращении в 2021 году

Ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением)

Федеральный закон от 28.12.2017 N 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей»

Расчетный период: 12 месяцев, предшествующих шести месяцам, отсчитанных от дня обращения.

Порядок расчета: Общая сумма доходов членов семьи за 12 календарных месяцев делится на 12 месяцев и на количество членов семьи.

Пример: При обращении в феврале 2021 года: с 01.08.2019 года по 31.07.2020 года

23426 руб. на каждого члена семьи

Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) на детей

от 3 до 7 лет включительно

Статья 22-1 Областной закон от 23.10.1995 N 28-ОЗ

«О защите прав ребенка»

(норма права вступила в силу с 01.01.2020 года)

Расчетный период: 12 месяцев, предшествующих шести месяцам, отсчитанных от дня обращения.

Порядок расчета: Общая сумма доходов членов семьи за 12 календарных месяцев делится на 12 месяцев и на количество членов семьи.

Пример: При обращении в феврале 2021 года: с 01.08.2019 года по 31.07.2020 года

10 990 руб. на каждого члена семьи

Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) многодетным семьям на третьего ребенка или последующих детей до трех лет

Ст. 1-1 Закона Свердловской области от 20.11.2009 N 100-ОЗ

«О социальной поддержке многодетных семей в Свердловской области»

Расчетный период: 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу, с которого назначается ежемесячная денежная выплата;

Общая сумма доходов членов семьи за 12 календарных месяцев делится на 12 месяцев и на количество членов семьи.

ребенок старше 6 месяцев: при обращении в феврале 2021 года сведения о доходах учитываются за период с 01.02.2020 года по 31.01.2021 года:

ребенку не исполнилось 6 месяцев на дату обращения: сведения о доходах учитываются за период за 12 месяцев перед его рождением*

*целесообразно дополнительно представить сведения о доходах по месяц перед обращением для возможности оценки права на указанную выплату с других сроков.

23426 руб. на каждого члена семьи

Ежемесячное пособие на ребенка

Закон Свердловской области от 14.12.2004 N 204-ОЗ «О ежемесячном пособии на ребенка»

Расчетный период: 3 месяца перед месяцем подачи заявления

Порядок расчета: общая сумма доходов членов семьи за 3 календарных месяца делится на 3 месяца и на количество членов семьи

Пример: при обращении в феврале 2021 года сведения о доходах учитываются за период с 01.11.2020 по 31.01.2021 год

Читайте также  Класс в страховании осаго что это

11206 руб. на каждого члена семьи

Социальное пособие малоимущим семьям малоимущим одиноко проживающим гражданам

Закон Свердловской области от 29.10.2007 N 126-ОЗ «Об оказании государственной социальной помощи, материальной помощи и предоставлении социальных гарантий отдельным категориям граждан в Свердловской области»

Справка о среднедушевом доходе на получение бесплатного питания ребенка в школе

Порядок выдачи справки о среднедушевом доходе семьи для предоставления бесплатного питания (завтрак или обед) детям из семей, имеющих среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума… (утвержден Постановлением Правительства Свердловской области от 05.03.2014 N 146-ПП)

Справка о среднедушевом доходе для получения бесплатного молочного питания

Порядок предоставления мер социальной поддержки проживающим в Свердловской области беременным женщинам, кормящим матерям, детям в возрасте до трех лет по обеспечению полноценным питанием…, утвержден Постановлением Правительства Свердловской области от 02.03.2011 N 167-ПП

Как рассчитать среднемесячный доход

В состав доходов,участвующих в расчете, могут включаться:

суммы получаемых заемщиком (поручителем) доходов по основному месту работы (включая премии и сверхурочные);

доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;

сумма доходов, получаемых от предпринимательской деятельности заемщика (по данным налоговой декларации за предшествующий год, с отметкой налоговой инспекции о принятии);

доход в виде дивидендов; доход в виде процентов и постоянных страховых выплат (по личному страхованию); пенсионные выплаты и стипендии;

чистый доход в форме арендной платы;

алименты и пособия на детей;

прочие регулярные подтвержденные доходы;

доходы (заранее оговоренная часть доходов) от ожидаемых сделок по реализации собственности (при этом по предполагаемым к продаже объектам (автомобили, жилая и нежилая недвижимость и т.д.) должны быть предоставлены документы на право собственности, а также оценка рыночной стоимости).

Регулярные доходы принимаются в расчет в полном объеме, нерегулярные платежи принимаются в расчет с учетом различных корректировок.

Банк вправе принимать во внимание и использовать при расчете платежеспособности сведения о неофициальных (не декларируемых заемщиком) доходах, если имеется письменное разъяснение заемщика (поручителя), содержащее информацию о величине и источниках таких доходов.

При установлении окончательных условий кредитования заемщика (с использованием сведений о неофициальных доходах) финансовое положение заемщика определяется не выше чем среднее на весь срок действия кредитного договора.

В состав расходов, участвующих в расчете, могут включаться:

Среднемесячная величина доходов и расходов определяется по формуле среднего арифметического (путем деления общей суммы доходов и расходов заемщика за рассматриваемый период, на длительность периода (в месяцах)).

Если расчетная платежеспособность не покрывает испрашиваемый кредит,то это служит основанием для отказа в предоставлении испрашиваемого кредита, либо основанием для пересмотра суммы денежных средств для кредитования в сторону уменьшения.

Способ определения расчетной платежеспособности выбирается в зависимости от уровня детализации сведений о расходах заемщика и может быть осуществлен по одной из двух формул:

1. В случае отсутствия сведений о расходах заемщика, расчетная платежеспособность определяется с применением коэффициента максимальной нагрузки доходов (k) по формуле:

R = ЧД * k * t

где:

ЧД — чистый среднемесячный доход заемщика (за вычетом всех обязательных платежей и обязательств);

k — коэффициент максимальной нагрузки доходов. Значение коэффициента зависит от величины получаемых заемщиком доходов (ЧД) и устанавливается:

k = 0,5 при ЧД в эквиваленте до _____ (но при ЧД*k> величины официального прожиточного минимума на день предоставления кредита);

k = 0,7 при ЧД в эквиваленте свыше _____;

2. При наличии в анкетных данных заемщика обоснованных сведений о структуре и величине расходов, расчет осуществляется на основании фактических сумм среднемесячных доходов и расходов по формуле:

R = (ЧД — Р) * k* t

где:

Р — среднемесячный расход заемщика.

В случае, если сумма показанных в анкете заемщика расходов составляет более ___% доходов заемщика, расчет платежеспособности рекомендуется проводить с применением коэффициента максимальной нагрузки доходов k=0,5.

ДП = (R / К) * 100%

где:

ДП — искомое значение, выраженное в процентах;

R- расчетная платежеспособность в валюте кредита;

В рейтинговой оценке и определении класса кредитоспособности участвует показатель доли покрытия кредита (ДП), для чего в зависимости от величины покрытия полученному значению присваивается в баллах по приведенной шкале оценок:

*Индивидуально для каждой конкретной кредитной организации.

Расчет среднемесячного заработка

Расчет среднемесячного заработка

Похожие публикации

Среднемесячная заработная плата необходима бухгалтеру в таких ситуациях:

  • начисление суммы отпускных;
  • при выплате компенсации за то количество дней, которые увольняемый человек не успел отгулять в отпуске;
  • среднемесячный заработок определяется при направлении работника в командировку;
  • средняя месячная заработная плата выводится при расчете выходного пособия;
  • при простоях;
  • средний месячный заработок нужен в случаях временного отстранения работника от исполнения им своих обязанностей при поручении ему определенных заданий.

Полный перечень оснований, по которым производится расчет среднемесячного заработка, содержится в Трудовом кодексе. Отдельные вычисления проводятся при определении предельного размера заработка руководства государственных организаций и муниципальных учреждений. Для этого делается расчет среднемесячной заработной платы по всем работникам предприятия, полученное значение сравнивается с суммой дохода руководящего звена (ст. 145 ТК РФ).

Как рассчитать среднемесячный заработок: показатели, учитываемые в вычислениях

Комплекс показателей, которые нужны будут, чтобы произвести расчет среднемесячной зарплаты:

  • заработок за расчетный период;
  • фактическое время работы за годовой интервал.

Как рассчитать среднемесячную зарплату – ориентироваться надо на ст. 139 ТК РФ и формулу, приведенную в правительственном постановлении № 922, датированном 24.12.2007 г. Для вычислений надо учитывать суммы заработной платы, стимулирующих выплат, начисленных надбавок, премиальных. Размер произведенных в пользу работника перечислений социального типа не включается в общую сумму дохода.

Как рассчитать среднемесячную заработную плату – из расчетного интервала убираются периоды простоя, промежутки времени, в течение которых за сотрудником сохраняли средний заработок, даты болезни и больничного по беременности. Как посчитать среднемесячную заработную плату, если доходов в расчетном интервале не было – ориентироваться надо на заработок текущего месяца. При отсутствии даже одного отработанного дня за основу берется оклад.

Расчет среднемесячной заработной платы: формула

Первым шагом будет определение среднедневного значения доходов. Среднемесячная заработная плата – формула предполагает перемножение показателя усредненного дохода за день и числа дней, которые требуется оплатить. Как рассчитать средний месячный заработок – по общему правилу суммарное значение дохода делится на отработанные за рассматриваемый отрезок времени дни и умножению на подлежащее оплате количество дней компенсации или другого типа начислений.

Отдельный порядок вычислений предусмотрен для отпускных. Как рассчитать среднемесячный заработок при определении суммы за время отпуска – накопленная в расчетном интервале сумма начисленного дохода делится на 12 (количество календарных месяцев в периоде, которые были отработаны человеком полностью) с последующим делением на 29,3. Расчет среднего заработка при неполном отработанном месяце или нескольких месяцах в расчетном диапазоне времени осуществляется по схеме:

  • общая сумма заработка / (29,3 х количество месяцев в интервале, которые можно считать полностью отработанными + число дней, которые в табеле отмечены рабочими в месяцах, содержащих периоды исключений).

Среднемесячная заработная плата: как рассчитать (пример)

В расчетном периоде учитывается интервал с октября 2016 года по ноябрь 2017 года для начисления отпускных работнику. Как посчитать среднемесячную зарплату, если с 1 по 9 ноября сотрудник находился на больничном, а общий доход за год (учитываемый в расчете) составил 715 265,65 руб.:

  • количество дней, которые приходятся на частично отработанный ноябрь равно 21 дню (29,3 / 30 х 21);
  • усредненное значение дневного заработка равно 2083,50 руб. (715 265,65 / (29,3 х 11 + 21)).
Читайте также  Как проверить лицевой счет в пенсионном фонде

Как рассчитать среднемесячную заработную плату по предприятию

Постановление № 922 определяет правило, по которому делается расчет среднемесячной заработной платы на одного работника. При необходимости вывести предельное значение заработка руководящих звена специалистов, надо знать, как считается среднемесячная заработная плата работников:

  1. Складываются суммы доходов сотрудников, отнесенных в списочный состав в рассматриваемом календарном году.
  2. Полученный итог делится на произведение ССЧ (годового показателя среднесписочной численности по предприятию) и 12 месяцев.

Как рассчитывается среднемесячная заработная плата для руководителей:

  • определяется накопленная за год сумма дохода конкретного руководителя;
  • полученный показатель делится на 12 месяцев.