Что такое базель

Что такое базель

Раздел: Внутренний аудит в финансовых организациях

Авторы: Малыхин Д.В., дипломированный внутренний аудитор и Полтавцев А.Б., банковские консультанты проекта «Корпоративное управление в банковском секторе России», осуществляемого Международной Финансовой Корпорацией (IFC, член группы Мирового Банка).
E-mail: russiabankingcg@ifc.org URL: www.ifc.org/rbcg

В июне 2004 г. Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) принял новое Соглашение о достаточности капитала (Соглашение), именуемое в банковском сообществе «Базель II».

Базель II — документ Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» отражает наиболее продвинутые подходы — как в сфере финансовых операций, так и в области банковского регулирования.
Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. June 2004.
Рабочий вариант перевода «Базель II» на русский язык размещен на интернет-сайте Банка России http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/basel.htm

  • упрощенного стандартизированного подхода по оценке кредитного риска (Simplified Standardised Approach) в отношении кредитного риска (т.н. «Приложение 9») и Подход базового индикатора (Basic Indicator Approach) в рамках первого компонента Соглашения (подходы к расчету достаточности капитала (Minimum Capital Requirements, Pillar 1);
  • второго (Supervisory Review Process, Pillar 2) и третьего компонентов (Market Discipline, Pillar 3) Базеля II, предполагающие реорганизацию процедур надзора за достаточностью капитала со стороны органов банковского надзора и изменение требований по раскрытию банками информации о капитале и рисках в целях усиления рыночной дисциплины.

В последующем, по мере создания надежных баз данных об уровне кредитного риска, повышения качества внутрибанковских систем управления и с учетом международной практики возможна реализация и других подходов к оценке кредитного риска, в частности, базирующихся на внутренних рейтинговых оценках банков (Internal Ratings-Based Approach)1.

Сроки перехода от первого к следующим этапам, введение в расчет капитала оценок кредитного риска по более сложным методикам и включение в расчет размера собственных средств банка оценок по другим рискам в значительной степени зависят от развития систем управления рисками, внутреннего контроля в самих банках. Одним из важнейших элементов здорового корпоративного управления является функция внутреннего аудита, эффективное функционирование которой является для менеджмента банка, а также для органов банковского надзора ценным источником информации о надежности внутреннего контроля. Следовательно, при последовательном внедрении Базель II в России можно ожидать развитие в российских банках функции внутреннего аудита.

Роль внутреннего аудита в системе управления рисками.

С каждым видом деятельности изначально связаны специфические (inherent) риски, и полностью избежать их возможно только одним способом — не заниматься рискованными операциями. Риски требуется своевременно идентифицировать, а, кроме того, необходимо создать такие управленческие механизмы (процессы внутреннего контроля), которые при реализации риска ограничат его воздействие до приемлемого уровня. Внутренний контроль тогда является инструментом поддержания риска на контролируемом (residual) уровне, приемлемом для всего банка.

Включение в расчет показателей достаточности капитала численных оценок отдельных рисков, по новому Соглашению, является одним из результатов огромной работы по систематизации и совершенствованию подходов к управлению рисками и внутреннему контролю, проводимой ведущими международными профессиональными организациями.

Институт внутренних аудиторов определяет внутренний аудит (internal audit) как «деятельность по предоставлению независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности организации. Внутренний аудит помогает организации достичь поставленные цели, используя систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления».
Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита (редакция 2004 г.), в переводе на русский язык размещены на интернет-сайте российского Института внутренних аудиторов
http://www.iia-ru.ru/goods/index.html

Информация о недостатках в системе управления рисками и о неэффективно контролируемых рисках, выявленная СВА, должна доводиться до сведения руководства банка незамедлительно по мере выявления, причем серьезные вопросы должны докладываться менеджменту или совету директоров. Важно, чтобы после получения информации от СВА соответствующие руководители банка обеспечивали своевременное исправление недостатков. Внутренние аудиторы должны проводить последующие проверки или осуществлять другие виды мониторинга и немедленно информировать менеджмент или совет директоров обо всех неисправленных недостатках, а также давать рекомендации по совершенствованию системы управления рисками.

При планировании своей работы СВА рекомендуется распределять имеющиеся ресурсы, учитывая степень подверженности рискам проверяемых объектов – применяя т.н. риск-ориентированный подход, который основан на закреплении ответственности за услуги, операционные процессы и присущие им риски за линейными (операционными) руководителями на всех уровнях управления, и базируется на признании того факта, что никто, кроме «владельцев», не обладает наилучшим знанием своей деятельности и связанных с ней рисков.3

Квалифицированный внутренний аудитор хорошо понимает взаимосвязь между рисками и внутренним контролем.

«Внутренняя процедура оценки капитала банка

Принцип 10
В рамках внутренней процедуры оценки капитала банка внутреннему аудиту следует регулярно осуществлять независимую проверку системы управления рисками, разработанной банком для соотнесения риска с уровнем капитала банка и методом, установленным для мониторинга соблюдения внутренней политики в отношении капитала….
44. Проверка и оценка надзорным органом внутренней оценки банком достаточности капитала и соблюдение им регулятивных коэффициентов капитала может использовать результаты работы, проделанной внутренними и внешними аудиторами (если работа соответствует этой цели).»
Письмо Банка России от 13 мая 2002 г. № 59-Т
«О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору»

  • систематически и объективно оценивать степень влияния таких случаев на эффективность всей деятельности банка,
  • на основе изучения существующей в отрасли лучшей практики (best practice) управления рисками рекомендовать менеджменту и высшему руководству необходимые меры по устранению выявленных проблем, повышению эффективности управления рисками.

Риск-ориентированный подход требует кропотливой работы по идентификации процессов и связанных с ними рисков, оценке руководством приемлемого уровня для каждого из рисков.

5. Проверка системы внутреннего контроля
744. Структура внутреннего контроля банка имеет большое значение для процесса оценки капитала. Эффективный контроль процесса оценки капитала включает независимую проверку и при необходимости проведение внутреннего или внешнего аудита. Совет директоров банка несет ответственность за создание менеджментом системы оценки различных видов риска, разработку системы соотнесения риска с уровнем капитала банка и организацию контроля соблюдения внутренней политики.
Совет директоров должен регулярно проверять, способна ли система внутреннего контроля обеспечить упорядоченное и пруденциальное ведение дел.
745. Банк обязан периодически анализировать процесс управления рисками с целью обеспечения его целостности, надежности и обоснованности. Анализ должен проводиться по следующим направлениям:
• Пригодность процесса оценки капитала банка с учетом природы, масштаба и сложности его деятельности;
• Выявление случаев значительной подверженности риску и концентрации риска;
• Достоверность и полнота исходных данных, используемых банком в процессе
оценки;
• Обоснованность и надежность сценариев, используемых в процессе оценки;
• Стресс-тестирование и анализ допущений и исходных данных.
Вторая часть Соглашения «Базель II»

Следование банка рекомендациям БКБН и применение современных методов выявления, оценки и контроля за пруденциальным уровнем рисков будет являться одним из важнейших факторов для принятия надзорным органом решения о переходе конкретного банка на более сложные методики расчета показателя достаточности капитала. Такой подход был заявлен и ранее (см. например, «Принцип 10» в письме Банка России от 13 мая 2002 г. № 59-Т), а Базеле II рекомендации БКБН получили серьезное развитие («принцип 2», пункты 748-756 второй части Соглашения), явно указывая на право надзорного органа требовать выполнения стандартов управления риском и раскрытия информации, в частности, особенностей внутренних методологий, используемых для расчета минимальных требований к капиталу.

Заключительные соображения.

Как можно видеть, Базель II создает внутренним аудиторам широкие возможности для развития и ставит новые задачи. Прежде всего, изменения в методиках измерения рисков и расчета капитала очевидным образом влекут необходимость повышения квалификации внутренних аудиторов в области математической статистики, а также повышения внимания к процедурам накопления и хранения данных, используемых для измерения уровня принимаемых банком рисков. Кроме того, все большее использование риск-ориентированного подхода при измерении капитала и надзоре со стороны Банка России создает потребность и в изменении традиционных методов проведения проверок, в целом схемы организации и методики планирования работы СВА на основе современного риск-ориентированного подхода.

Существенным подспорьем развивающимся СВА могут стать рекомендации БКБН, список которых приведен в заключительных статьях второй части Соглашения, а также расширение диалога между надзорными органами, профессиональными и банковскими ассоциациями. Обмен опытом между профессионалами с целью гармонизации стандартов учета и отчетности, управления рисками и внутреннего контроля является важным инструментом рыночной дисциплины и обеспечения надлежащего раскрытия банками информации в соответствии с требованиями третьей части Соглашения.

Для развития функции внутреннего аудита, однако, существуют некоторые ограничения, устранение которых невозможно без участия Банка России, являющегося, в настоящее время, основным регулятором корпоративного управления в банках.

Во-первых, в связи с тем, что понятие «внутренний аудит» фактически отсутствует в российском законодательстве,

«2.2. Внутренний контроль должны осуществлять в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации:
. подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль…, включая:
2.2.1. Службу внутреннего контроля (внутреннего аудита) (далее — служба внутреннего контроля) …»
Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П
«Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

Во-вторых, не все банки объективно могут осуществить быстрое увеличение затрат на содержание СВА, которое потребуется из-за значительного усиления требований к квалификации сотрудников СВА. Практичным способом решения вопроса могло бы служить привлечение сторонних экспертов к выполнению функций внутреннего аудита (аутсорсинг), исключить запрещение выполнения функций внутреннего аудита лицами, не работающими на постоянной основе в банке.

Читайте также  Что относится к малому и среднему бизнесу

«Принцип 4.
…15. В более крупных банках и банках со сложными операциями в обычных условиях внутренний аудит следует осуществлять департаменту внутреннего аудита, располагающему штатным персоналом.
В более мелких банках проведение внутреннего аудита может быть передано внешнему провайдеру услуг (аутсорсинг).»
Письмо Банка России от 13 мая 2002 г. № 59-Т
«О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору»

Одним из сдерживающих факторов развития внутреннего аудита, как известно, является завышенное ожидание результата работы внутренних аудиторов, в зависимости от явного, рассчитываемого вклада в увеличение стоимости компании. С введением Базеля II результаты работы внутренних аудиторов могут стать более видимыми руководству банков, поскольку качество работы СВА будет, в частности, использоваться надзорными органами при вынесении суждения о возможности изменения требований к методике расчета достаточности капитала.

Эффективность систем управления рисками, надежность внутреннего контроля дополнительно получают, таким образом, конкретную, стоимостную оценку.

  1. Анализ основных изменений в подходах к оценке достаточности капитала банка приведен, например, в статье Полтавцева А.Б. «Новое Соглашение о достаточности капитала и перспективы его реализации для российских банков»
  2. Неофициальный перевод рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации», «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов» приведен в письмах Банка России от 10.07.2001 № 87-Т и от 13.05.2002 № 59-Т.
  3. Подробнее о риск-ориентированном подходе во внутреннем аудите см. в статье Малыхина Д., Тихомирова А., «Особенности функционирования внутреннего контроля и аудита в банках», «Бухгалтерия и банки», № 10, 2004

Почему банки обязаны следить за своей финансовой устойчивостью

Как мировые правила банковского надзора распространили на Россию, и какими инструментами можно контролировать состояние активов.

Существует свод правил, инструкций и стандартов, обязательный для всех банков. «Законодатель мод» в этом вопросе — Базельский комитет по банковскому надзору. Он появился в 1974 году после потрясений на международных валютных и банковских рынках. Тогда спад производства в сочетании с ростом цен привели к экономическому кризису в США, Западной Европе и Японии. Базельский комитет планировал достичь финансовой стабильности в мире с помощью банковского надзора.

Основная функция банковского надзора — следить за стабильностью банковской системы и защищать интересы кредиторов и вкладчиков.

начальник управления консолидированного анализа рисков

Этот надзор развивается как реакция на неэффективную работу банковской системы, её неготовность и неспособность справляться с кризисами. Например, в ответ на ипотечный кризис в США и снижение ликвидности банковской системы появился «Базель 3» — методические рекомендации Базельского комитета, которые утвердили в 2011–2017 годах.

Базельский комитет — не мистический «тайный совет». Это коллегиальный орган, в который входят представители регуляторов, крупнейших банков и экономистов из разных стран. Публикации Базельского комитета стали стандартом благодаря взвешенной политике — все изменения начинают внедрять только после количественной оценки последствий.

Основная ценность базельских стандартов — их единство. Инициативы комитета становятся обязательными требованиями на международном уровне, то есть банки разных стран фактически пользуются едиными нормами.

Банковский надзор в его современном понимании сформировался в России в 2000-х годах. С этого времени в стране начали формировать нормативную базу и требования к банковской системе.

Часть подходов ориентировалась на «Базель», например, инструкция по нормативам достаточности капитала. Другая часть опиралась на локальную специфику, например, нормативы ликвидности и подходы по формированию резервов.

В России функции банковского надзора выполняет Центробанк. Ключевые показатели, которые он контролирует — достаточность капитала, ликвидность, концентрация кредитных рисков, объём отдельных операций, резервы по ссудам.

Деятельность банков связана с рисками: кредитными, рыночными, операционными. Все они могут привести к убыткам. Но у банка для регулирования есть собственный капитал. Это денежная «подушка безопасности», размер которой достаточен для покрытия возможных убытков.

Представьте весы, на одной чаше которых капитал банка, а на другой — потери, которые может понести банк от реализации разных рисков. Если риски больше собственного капитала, то эта чаша перевесит, и банк может оказаться в ситуации дефолта.

Капитал — самый целостный показатель устойчивости банка, его доходности и эффективности кредитной политики, поэтому его используют в большинстве нормативов, чтобы определить границы допустимого риска. Один из главных нормативов — достаточность капитала (Н1.0) — можно посчитать по простой формуле:

Достаточность капитала = Собственный капитал банка / Активы, взвешенные с учётом риска (RWA)

Основной показатель формулы — знаменатель RWA (Risk-weighted asset) — взвешенные с учётом риска активы. Цель любого банка — получить максимальную доходность на капитал, значит важно оптимально его использовать. Чем меньше капитала потребляют активы (несут меньше риска), тем выше достаточность капитала. Высокая достаточность позволяет выдавать больше кредитов и обеспечивать более высокую доходность.

Минимальное значение достаточности собственных средств (капитала) (H1.0) — 8%, с учетом надбавок по Базель 3 – 11,5%. Банки должны ежедневно контролировать норматив и не могут опуститься ниже такого уровня. Для них важно иметь возможность быстро и просто посчитать этот показатель.

RWA считают все банки — у каждого своя система. ВТБ разработал для этого калькулятор. Это решение помогло нам первыми из российских банков перейти на «Базель 3.5». Банк России опубликовал требования в конце 2019 года, а уже через пару месяцев ВТБ сдал отчётность по новым требованиям.

Финансовая сфера

  • Журнал
  • Конференции
  • FINAWARD
  • Новости
  • Аналитика
  • Практика
  • Мероприятия отрасли
  • Соцпрограммы
  • Персоны
  • Рейтинги/Рэнкинги
  • Разговоры

  • Номера
  • Подписка

Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) завершил разработку обновленного стандартизированного подхода для расчета операционных рисков. Финальный текст стандарта по оценке операционного риска менее консервативен, чем опубликованный ранее проект, однако требования к капиталу банков могут существенно вырасти. Новый подход будет обязательным с 1 января 2022 года. Расскажем, каковы его особенности и что нужно предпринять банкам для внедрения и реализации «Базеля IV»

Руководитель проектов zeb

Руководитель проектов zeb

Руководитель проектов zeb

Бизнес-индикатор

Подход, отраженный в финальном документе обновленного стандарта, не сильно изменился по сравнению с консультативным документом: расчет операционного риска включает два компонента — бизнес-индикатор (БИ) и показатель потерь (ПП), произведение которых и является размером операционного риска.

Рисунок 1. Расчет операционного риска

Рассмотрим более подробно эти два компонента. Итак, как же изменился расчет бизнес-индикатора?

По сравнению с консультацией количество интервалов (buckets) было сокращено с пяти до трех. Граница между первым и вторым интервалом осталась неизменной и составляет 1 млрд евро. Граница между вторым и третьим интервалами установлена на уровне 30 млрд евро, что соответствует порогу между интервалами 4 и 5 в консультативном документе.

Значения весов для интервалов были сильно скорректированы: коэффициент взвешивания для интервала 1 был увеличен с 11 до 12%. Коэффициенты для верхних интервалов, наоборот, снизили. Вес для интервала 2 (для значений бизнес-индикатора (BI) от 1 млрд до 30 млрд. евро) составляет 15%, интервала 3 (BI более 30 млрд евро) — 18% (см. рис. 2). До этого в рамках консультации для интервала 3 предлагалось применять коэффициент 29% для BI свыше 30 млрд. евро.

Рисунок 2. Интервалы для расчета компонента бизнес-индикатора

Кроме того, был упрощен компонент услуг и изменен финансовый компонент.

Мультипликатор потерь

Изменились и параметры мультипликатора потерь. В финальной версии документа мультипликатор потерь рассчитывается следующим образом:

Рисунок 3. Формула для расчета мультипликатора потерь

В результате применения показателя 0,8 превышение потерь над средним значением учитывается в мультипликаторе с меньшим весом. Кроме того, исключено взвешивание убытков на их объем: все убытки от операционного риска одинаково учитываются в мультипликаторе (вне зависимости от суммы каждого отдельного убытка).

Внедрение стандарта

БКБН допускает различные варианты реализации стандарта на национальном уровне:

1. Применение мультипликатора потерь для банков, которые попадают в интервал 1 (при условии, что банки отвечают требованиям по сбору данных об убытках), остается на усмотрение национального регулятора.

2. Национальные регуляторы могут приостановить использование мультипликатора потерь для всех банков, в результате чего требования к капиталу будут определяться только с помощью BIC. Однако в тексте стандарта содержится условие, что определение требований к капиталу только с помощью BIC не освобождает банки от требований к раскрытию информации о накопленных убытках. Поэтому банкам, попавшим в интервалы 2 и 3, необходимо собирать данные об убытках, даже если эти данные не используются для определения мультипликатора.

Влияние на капитал

Для оценки влияния нового подхода на требования к капиталу БКБН одновременно с доработкой подхода провел исследование количественного воздействия. Были проанализированы данные примерно 150 банков (из них 28 глобально системно значимых банков) и смоделированы изменения в минимальных требованиях к капиталу после внедрения нового подхода.

Читайте также  Из чего состоит минимальная заработная плата

Выделено несколько групп банков: крупные международные банки (с капиталом первого уровня свыше 3 млрд евро), в числе которых отдельно рассматривались глобально системно значимые, и все остальные банки. Результаты показаны на рис. 4.

Рисунок 4. Влияние внедрения нового подхода к оценке операционного риска на требования к капиталу для различных групп банков

Первый и третий квартили обозначены прямоугольной областью, т.е. 50% наблюдений находятся в этих пределах. Вертикальные линии отображают границы 5-го и 95-го перцентилей, то есть 90% наблюдений. Синяя горизонтальная линия обозначает медиану: 50% наблюдений находится ниже и 50% — выше этого значения. Средневзвешенное значение представлено синей точкой. Минимальное и максимальное значения отмечены красными ромбами.

В целом, результаты проведенного БКБН исследования показывают умеренное влияние нового подхода на величину требований к капиталу. В среднем требования к капиталу уменьшатся на 3% для крупных банков и увеличатся на 0,6% для небольших банков. В то же время влияние нового подхода на отдельные банки может быть существенным.

Требования к капиталу небольших банков могут как уменьшиться на 15%, так и увеличиться на 25% (для крупных банков интервал от –25% до +20%). Иначе говоря, для многих банков внедрение нового подхода изменит размер требований к капиталу.

В некоторых случаях требования к капиталу увеличатся в три раза для крупных банков и в 2,4 раза для небольших банков (см. максимальные значения на рис. 4).

Другими словами, новый подход существенно увеличит требования к капиталу.

Необходимые действия

Новый подход будет обязательным с 1 января 2022 года. Поэтому необходимы своевременные меры для подготовки к внедрению.

Если у банка нет истории операционных потерь за пять лет и рассчитанный за этот период мультипликатор больше 1, то в отдельных случаях банк будет обязан использовать этот «завышенный» множитель убытков

1. Для банков, попавших в интервалы 2 и 3, регулятор требует сбора качественных данных об операционных потерях, а также регламентирования и документирования процедур сбора данных. Если у банка нет базы данных, то следует ее создать немедленно, поскольку мультипликатор убытков должен рассчитываться с 2022 года на основе данных за период не менее пяти лет. Более того, банк должен отчитываться перед регулятором о размере операционных потерь за последние пять лет. Если у банка нет истории операционных потерь за пять лет и рассчитанный за этот период мультипликатор больше 1, то в отдельных случаях банк будет обязан использовать этот «завышенный» множитель убытков. Кроме того, регулятор может установить в отношении банка более консервативный множитель убытков, если банк не соответствует требованиям к качеству сбора данных.

2. Рекомендуется заранее рассчитать значение операционного риска в соответствии с новым подходом, поскольку (как описано выше) требования к капиталу могут сильно возрасти. Если определить потребность в капитале заранее, то банк сможет восполнить эту потребность в течение нескольких лет.

Обновленный подход заменит три действующих подхода к расчету требований к капиталу на покрытие операционного риска. Подход изменился по сравнению с версией, представленной в рамках консультации, благодаря чему рост требований к капиталу будет умеренным. Тем не менее многие банки столкнутся с увеличением операционного риска. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, банкам следует заранее подготовиться к внедрению нового подхода (сформировать базу данных, рассчитать потребность в капитале, скорректировать внутренние процессы).

Банковская пятилетка: консолидация, «Базель III» и уход в розницу

Кредитная зачистка

На 2014–2018 годы пришелся основной этап расчистки банковского сектора от неустойчивых игроков. Результаты впечатляют: число участников рынка сократилось почти вдвое — более чем c 900 кредитных организаций на начало 2014 года до 464 на середину 2019 года. Причины отзыва лицензий в подавляющем большинстве не были уникальными: банки либо проводили высокорискованную кредитную политику, принимая повышенные риски без адекватного резервирования, либо активно нарушали законодательство в сфере легализации (отмывания) доходов.

По факту многие банки даже не вели собственно банковский бизнес в его классическом понимании: зачастую их деятельность представляла собой различные схемы по выводу активов через аффилированные структуры либо отмыванию денежных средств.

Пик зачистки сектора пришелся на 2014–2016 годы — только за три года было отозвано более 250 лицензий (т. е. 70% от общего числа отозванных лицензий). В 2017 году количество отзываемых лицензий резко снизилось, однако расчистка перешла на следующую стадию: регулятор примерил на себя новую роль — санатора.

Динамика числа отозванных лицензий банков

Регулятор и санатор

В 2017 году был введен в действие новый механизм санации, который предусматривает передачу проблемного банка Фонду консолидации банковского сектора (ФКБС), подконтрольному Банку России. Новая схема предполагает прямое участие Банка России в качестве инвестора. При старой схеме санация осуществлялась силами Агентства по страхованию вкладов (АСВ) с привлечением внешних инвесторов.

Уже в августе 2017 года новый механизм был опробован на банке «Открытие» и аффилированных с ним структурах. Также менее чем за полгода под контроль ФКБС перешли еще два банка так называемого московского кольца — Бинбанк и Промсвязьбанк. В 2018 году фонд пополнился банком «Советский» (лицензия у которого в итоге была отозвана в июле 2018 года), Банком АВБ и Азиатско-Тихоокеанским банком. В том же году в фонд были переданы Рост Банк и банк «Траст», на базе последнего впервые в истории банковского сектора был сформирован так называемый банк непрофильных активов. Сегодня в нем аккумулированы проблемные и непрофильные активы банков, санируемых через ФКБС.

Примечательно, что на 355 банков, лишившихся лицензий с 2014 по 2018 год, пришлось менее 4% активов сектора, а вот доля девяти банков, взятых на санацию с 2017 года, превысила 6%.

Власть крупных

Оборотной стороной зачистки сектора стал рост его концентрации на небольшом числе игроков. С начала 2014 года количество действующих банков сократилось почти на 50%, тогда как активы сектора выросли более чем на 60%. При этом доля топ-20 банков, в 2014 году составлявшая 68%, к середине текущего года выросла до 83%. Прошедшие пять лет ознаменовались рядом слияний и поглощений (M&A), крупнейшими из которых стали объединение Бинбанка и МДМ Банка и присоединение Ханты-Мансийского банка, Номос-банка и банка «Петрокоммерц» к «Открытию» (2016). Санация Бинбанка и «Открытия», а вместе с ними и Промсвязьбанка в 2017 году значительно изменила расстановку сил в банковском секторе, резко увеличив долю государства: с учетом банков, принадлежащих государству через госкомпании, она выросла с 56% в 2014 году до 70% на начало 2018-го и продолжила расти. В 2018 году число банков с госучастием пополнилось Азиатско-Тихоокеанским банком, а в начале 2019-го — Московским индустриальным банком, перешедшим под контроль ФКБС.

Консолидация на госбанках на этом не закончилась. Только в 2018 году ВТБ объявил о покупке сразу трех частных банков — «Возрождения», Саровбизнесбанка и Запсибкомбанка, а банк «Глобэкс» присоединился к Связь-банку, который, в свою очередь, до конца текущего года должен интегрироваться в Промсвязьбанк. В результате на середину 2019 года доля банков с госучастием в активах сектора достигла рекордных 72%.

Среди частных банков лишь единицы сумели составить конкуренцию госбанкам в процессах консолидации. Наиболее активным оказался Совкомбанк, за пять лет интегрировавший четыре банка, включая Меткомбанк (2016) и Росевробанк (2018), а также осуществляющий финансовое оздоровление банка «Экспресс-Волга».

Если же говорить о малых и средних частных банках, то большинство из них оказываются аутсайдерами в конкурентной борьбе с крупнейшими игроками. Основной сегмент бизнеса для большинства таких банков — кредитование малого и среднего бизнеса — после кризиса показывает слабый рост, да и число качественных заемщиков остается ограниченным. Выход на новые рынки сопряжен с заметными временными и материальными затратами, дополнительное давление оказывают и регулятивные новации, требующие вложений в совершенствование бизнес-процессов.

Показатели концентрации банковского сектора

Охота на маржу

Прошедшая пятилетка ознаменовалась падением и последовавшим за ним ренессансом потребительского кредитования. Розница, пик роста которой пришелся на 2010–2012 годы, начала показывать признаки перегрева еще в 2013-м, а после вхождения экономики в острую фазу кризиса в конце 2014 года ситуация резко обострилась: просрочка стремительно выросла, а ряд крупнейших банков-монолайнеров стал терпеть убытки. В 2015 году произошел и первый случай дефолта розничного банка — в ноябре была отозвана лицензия у Связного Банка.

Однако уже через пару лет розничное кредитование не просто восстановилось до предкризисного уровня, но на рынке заговорили о формировании нового пузыря и грядущем очередном кризисе неплатежей.

Благодаря вовремя организованной программе субсидирования процентной ставки удалось избежать сильной просадки ипотечного кредитования в 2015 году. А уже с 2016 года рынок вновь перешел к росту на фоне активного снижения ключевой ставки. В 2017 году активное восстановление началось и в сегменте необеспеченной розницы: более низкие ставки позволяли заемщикам рефинансировать старые долги, а также привлечь большую сумму кредита при прежнем ежемесячном платеже.

Читайте также  Что означает слово дефолт

На фоне растущего спроса все больше банков устремились в розницу в попытках получить хорошую маржу на фоне стагнирующего корпоративного кредитования. Розничное кредитование оказалось единственным сегментом, в котором региональным банкам удалось составить конкуренцию крупнейшим игрокам.

В результате темпы роста розничного кредитования в 2018 году превысили 20% вопреки активным мерам по охлаждению рынка, принимаемым Банком России с 2017-го. Доходность розничного сегмента оказалась столь высокой, что перекрывала негативные последствия для капитала от повышения коэффициентов риска. Тем не менее растущая конкуренция на фоне стагнирующих доходов населения вынуждает банки смягчать свои риск-политики: в ипотеке все больше кредитов выдается с первоначальным взносом менее 20%, а необеспеченные кредиты все чаще выдаются на длительные сроки — до пяти-семи лет — для снижения долговой нагрузки заемщиков.

Равнение на Запад

За последние пять лет существенным новациям подвергся не только рынок, но и механизм его регулирования.

С 2014 года Банк России последовательно приближал стандарты регулирования к рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору: начиная от правил расчета капитала до введения новых нормативов достаточности капитала и ликвидности. В 2017 году Банк России утвердил публичный перечень системно значимых кредитных организаций (СЗКО) в соответствии с «Базелем III». На СЗКО стали распространяться требования к соблюдению показателя краткосрочной ликвидности и дополнительные повышенные требования к достаточности капитала. Одновременно с этим регулятор предоставил для СЗКО возможность получения безотзывной кредитной линии с целью выполнения норматива краткосрочной ликвидности.

Внедрение «Базеля III» оказало заметный положительный эффект на капитализацию сектора — если на 1 января 2014 года запас по достаточности капитала банков в среднем по системе составлял примерно 2%, то на 1 июля 2019-го — уже 4%. С одной стороны, за это время Банк России снизил требования к нормативу Н1.0 (с 10 до 8%), с другой — за пять лет активы сектора прибавили заметные 60%.

В 2018 году Банк России впервые внедрил принципы пропорционального регулирования, разделив все кредитные организации на две группы по уровню собственных средств, объему требований к ним и разрешенных видов деятельности. Обсуждение необходимости такого регулирования и вариантов его реализации продолжалось около десяти лет. В результате банки с капиталом менее 1 млрд руб. получили менее жесткие требования к нормативам и отчетности (в частности, они рассчитывают меньшее число нормативов и не обязаны готовить отчетность по МСФО), однако были ограничены в работе с нерезидентами и в уровне принимаемых рисков (более жесткие требования по нормативам концентрации).

Окончание пятилетнего периода ознаменовалось знаковым событием — с начала 2018 года в России вступил в действие стандарт МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», устанавливающий принципы подготовки и представления финансовой отчетности в части финансовых активов и обязательств, в том числе признания ожидаемых кредитных убытков за весь срок действия финансового инструмента. Формально переход на новый стандарт в отчетности произошел в январе текущего года. Однако полный набор регуляторных требований к банкам, включающий в себя все изменения «Базеля III», планируется регулятором к внедрению только в 2022 году.

Врачи и медицинские центры в области Базель

Врачи и центры в Базель

Лучевая терапия и радиоонкология
Филлиген

Радиационная медицина
Базель

Передний сегмент глаза
Базель

Базель

Географически город Базель расположен на самом северо-западе Швейцарии на границе трех государств Германии, Франции и Швейцарии. Это третий по величине город в стране, расположенный на р. Рейн. Базель располагается по обе стороны Рейна и состоит из Большого Базеля на левом берегу и Малого Базеля на правом. Базель считается центром профилактической медицины в северо-западной Швейцарии на Верхнем Рейне. Что касается стационарной помощи, Базель предлагает 11,9 больничных коек на 1000 человек, что является самым высоким показателем по Швейцарии. [1] В Базеле есть 13 клиник разных специализаций, а во всем кантоне Базель-Штадт насчитывается около 2100 коек. [2] Но Базель отличается не только своей современностью, но и древней историей, начиная даже со времен кельтов и римлян. [3] Благодаря основанию университета в 1460 в Базеле постепенно развивается типография и идеи гуманизма, а благодаря реформации церкви в 16 веке сюда приходит мастерство ткачества и крашения шелка. Последнее способствовало появлению сегодняшних химических и фармацевтических компаний. Всё вместе образует экономический, финансовый и культурный центр – современный Базель.

[1] Vgl. http://www.bfs.admin.ch/bfs/portal/de/index/news/publikationen.html?publicationID=5027

[2] Vgl. http://www.gesundheitsversorgung.bs.ch/ueber-uns/die_spitaeler_und_kliniken_in_bs.htm sowie Vgl. im Folgenden zur Geschichte http://www.bfs.admin.ch/bfs/portal/de/index/themen/14/01/new/nip_detail.html?gnpID=2014-094

Культура и достопримечательности

Памятником архитектуры является собор Basler Munster, построенный между 1019-1500. Также интерес представляет современная достопримечательность – телевизионная башня St. Chrischona, которая является самым высоким зданием в Швейцарии, равно как и современная архитектура в виде штаб-квартиры фармацевтической компании Novartis Фрэнка Гери, частное собрание Fondacion Beyerler в г. Риен по проекту Ренцо Пьяно и Музей Тэнгли (Tinguely Museum) Марио Ботта. Последними двумя музеями стоит любоваться не только снаружи. Ценители искусства будут в восторге: в Базеле более 30 музеев. Музей искусств (Kunstmuseum) хранит старейшую муниципальную коллекцию произведений искусства 18-го и 19-го веков. Такое художественное разнообразие Базеля особенно проявляется на ярмарке искусств Art Fair, которая ежегодно проходит в июне. Всемирную известность получило архитектурное бюро в Базеле Херцог и де Мёрон. Их проекты включают так называемое Птичье гнездо в Пекине, галерею современного искусства Тейт в Лондоне и Альянц Арену в Мюнхене. Их проект также можно увидеть и в Базеле – Санкт-Якоб Парк. Событием года является Базельский карнавал. Это крупнейший карнавал в Швейцарии и единственный протестантский карнавал в мире, где обязательно стоит попробовать угощение Fastnachtsküchli. Также в Базеле можно прекрасно отдохнуть на свежем воздухе, например, в зоопарке или в поездке по Рейну или, прогуливаясь по берегу и останавливаясь в многочисленных кафе. Обзорные экскурсии по городу предлагают различные туристические агентства, например, Basler Personenschifffahrt , Fähri-Verein и Rhytaxi .

Гостиницы

В Базеле есть отели мирового класса. Один из старейших отелей Швейцарии, пятизвездочный Grand Hotel Le Trois Rois, является в то же время достопримечательностью города. Это один из лучших отелей мира . Другой роскошный пятизвездочный отель называется Swiss Hotel Le Plaza . Прекрасно отдохнуть можно и в четырехзвездочном отеле с современным дизайном .

Рестораны

Отличный ресторан Bel Etage, предлагающий изысканные блюда швейцарской кухни, можно найти на первом этаже Teufelhofs. . В отеле Le Trois Rois располагается французский ресторан Cheval Blanc с красивым видом на Рейн . Классические итальянские блюда можно попробовать в ресторане Chez Donati. Он может похвастаться полувековой историей и расположением в нескольких минутах ходьбы от Гранд Отеля Le Trois Rois, а также видом на Рейн .

Шопинг

На улице Freie Straße можно совершить покупки любого рода и ценовой категории.

Транспортное сообщение

Расстояние между аэропортом Базель-Мюлуз-Фрайбург и центром можно преодолеть всего за десять минут на машине/такси. Кроме того до аэропорта Цюриха можно добраться примерно за один час на машине или 80 минут на поезде. Как транспортный узел Базель имеет три основных железнодорожных вокзала, обеспечивающих быстрый доступ к другим городам Швейцарии, а также Германии и Франции

Программа привилегий на месте

Professional Aviation Solutions

Компания Professional Aviation Solutions — это молодая, мотивированная команда опытных специалистов по чартерным авиарейсам, которая сотрудничает с самыми известными авиакомпаниями.

Lufthansa Mobility Partner

PRIMO MEDICO является аккредитованным партнером Lufthansa Health & Medical. Воспользуйтесь выгодами в качестве члена или пользователя PRIMO MEDICO со специальными условиями, которые дают возможность вам и вашим спутникам пользоваться скидками в рамках различных тарифов Lufthansa, SWISS, Austrian и Brussels Airlines.

Agent CS

Агент CS обеспечивает услуги, в рамках которых вы можете сосредоточиться на выполнении своих важных задач – это инновационное агентство услуг, которое действует вместо вас в имеющихся сетях в самых различных областях для получения нужного вам результата.

Fischer Limousine AG

Fischer Limousine AG является независимой швейцарской компанией. Это семейная фирма, которая располагается в Клотене, недалеко от аэропорта Цюриха, и предоставляет пациентам, клиникам, больницам и частным лицам услуги по безопасной и комфортной пассажирской перевозке.

Гранд Отель Les Trois Rois Базель/Basel

Гранд Отель Les Trois Rois расположен в самом центре города Базель. Как раз там, где в средние века корабли причаливали к Соляной башне для отправки ценного товара по Рейну в другие страны. Здание отеля Grand Hotel насчитывает более трехсот лет истории и является одной из наиболее традиционных построек в Европе. Поэтому историческая знаковость здания придает отелю особый шарм и делает его идеальной отправной точкой для знакомства с арт-объектами и культурными достопримечательностями города Базель. Отель Les Trois Rois находится в нескольких минутах ходьбы от выставочных центров, музеев и пешеходного торгового района.

В PRIMO MEDICO вы найдете только авторитетные медицинские учреждения и специалистов, которые были выбраны в соответствии со строгими правилами. Опыт, инновационные методы лечения и репутация в области науки и исследований играют важную роль.