Банковские операции с драгметаллами в Украине

Золото разложили по банкам

Они готовятся к отмене НДС на торговлю слитками

Запасы драгоценных металлов в российских банках достигли двухлетнего максимума, превысив 71 тонну в золотом эквиваленте. Последний раз такой объем скапливался у кредитных организаций в октябре 2017 года. Пик роста запасов драгметаллов приходится, как правило, на осень. Если учесть, что с 1 октября продажа и покупка слитков перестанет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС), то часть этих запасов банки могли накопить для физических лиц.

По данным отчетности российских банков, размещенной на сайте Банка России, на 1 августа запасы драгоценных металлов у них достигли максимума с октября 2017 года (71,1 тонны в золотом эквиваленте против 71,4 тонны). Крупнейшими держателями «золотых запасов» стали ВТБ (около 34 тонн), Сбербанк (13 тонн), «ФК Открытие» (6,6 тонны), Газпромбанк (5,8 тонны), а также Промсвязьбанк (снизил запасы за месяц с 8,3 до 6,3 тонны, см. также “Ъ” от 14 августа). Показатель сильно зависит от сезонности — из года в год его максимумы приходятся на конец лета—начало осени. «Увеличение носит сезонный характер, поскольку в связи с суровыми климатическими условиями в регионах разработки месторождений драгоценных металлов основной объем их добычи и последующая реализация банкам приходятся на этот период (второй и третий кварталы)»,— пояснили в ВТБ.

Как ожидается, максимум этого года также придется на осень. «Во всем мире наблюдается спрос на золото, его задают центральные банки. Интерес на покупку золота возрастает в период снижения долларовых ставок, рыночной турбулентности, роста геополитических рисков»,— говорит начальник отдела анализа банковского и финансового рынков Промсвязьбанка Илья Ильин. По данным агентства Reuters, котировки золота находятся вблизи шестилетнего максимума, превышая $1,5 тыс. за тройскую унцию. При этом, по словам господина Ильина, в третьем квартале традиционно наблюдается снижение спроса на покупку золота на глобальном рынке. И это может положительно влиять на рост остатков на счетах в российских банках.

«Основной покупатель золота в нашей стране — Банк России»,— говорит Илья Ильин. По данным ЦБ, он с начала года увеличил золотые запасы почти на 106 тонн, до 2,22 тыс. тонн. По словам начальника отдела операций с драгоценными металлами Ланта-банка Ирины Лозинской, коммерческие банки также продают золото предприятиям ювелирной промышленности, экспортируют за рубеж (при наличии соответствующей лицензии), «а также продают физическим лицам, инвестирующим в драгоценные металлы». Традиционно к первому кварталу остатки на счетах в драгметаллах достигают своего минимума. Так, на 1 января 2019 года этот показатель опускался до 25,6 тонны. «На данном счете отражается увеличение транзитных остатков в хранилище, при этом у банка риск на золото отсутствует, так как оно продано в рамках форвардных контрактов»,— пояснили в ВТБ.

Как все классы инвесторов тянут золото на себя

Доля граждан в физическом обороте драгоценных металлов, по оценке банкиров, не столь значительна. Вместе с тем 1 октября вступит в силу закон, освобождающий покупку и продажу банками драгоценных металлов от НДС, что может активизировать покупку золотых слитков частными инвесторами. «Сейчас участие физлиц на рынке золота минимально. Отмена НДС по операциям с золотыми слитками приведет к взрывному росту этого сегмента, и банки будут пытаться на этом заработать»,— считает директор по методологии рейтингового агентства НКР Станислав Волков.

По словам старшего экономиста банка «ФК Открытие» Максима Петроневича, банки увеличивают объем драгоценных металлов, как правило, в ответ на рост пассивов, привязанных к стоимости драгоценных металлов. «Одним из распространенных видов подобных пассивов являются обезличенные металлические счета (ОМС) населения и, возможно, крупных клиентов»,— указывает он. По состоянию на 1 августа на ОМС российских банков было более 56 тонн золотого эквивалента. Сезонность этого сегмента более выраженная, чем у запасов золота в банках, однако пика они достигают в декабре—январе. По мнению господина Петроневича, объемы драгметаллов на балансах банков будут расти «как за счет роста цены на золото, так и увеличения вложений населения в данный вид депозитов».

Драгоценные металлы: инвестировать или нет? И что лучше — купить слиток или открыть счет?

С 1 октября в России вступает в силу закон, который уточняет список банковских операций с драгоценными металлами, свободных от НДС. Это, впрочем, пока не касается продажи слитков физлицам на руки. Законопроект, который отменил бы этот налог, летом направили в Госдуму, но его вернули авторам на доработку. Если его примут, это подтолкнет инвестиции в золото, считает зампред правления Сбербанка Анатолий Попов.

А мы пока решили разобраться, стоит ли покупать драгметаллы и как это можно сделать.

Сколько стоит золото? Почему его покупают?

Только с июня 2019 года цена золота на бирже выросла на 13,48% и обновила ценовой максимум за шесть лет. Сейчас металл торгуется примерно по $1,5 тыс. за унцию, но инвесторы уже предрекли ему рост до $2 тыс. в 2020 году.

А в этом году подорожало не только золото. Стоимость серебра за то же время прибавила 20% (рекордный прирост за лето с 1982 года), а платины — 16,2%.

Золото традиционно считают защитным активом: оно позволяет оградить капитал от экономических и финансовых кризисов, девальвации валют, политической нестабильности, отрицательных процентных ставок и т.д.

Так что опасения инвесторов по поводу возможной рецессии мировой экономики плюс неутихающая торговая война США и Китая плюс геополитическая напряженность (из последнего — атаки дронов на нефтяные объекты в Саудовской Аравии) сделали свое дело — спрос на драгоценные металлы вырос.

То есть драгоценные металлы — это выгодно?

Правильно — надежно. Драгметаллы всегда остаются в цене — особенно во времена экономических кризисов. Их важное преимущество — они не могут обесцениться до нуля в отличие от акций или валюты, отметил руководитель торгового деска «Инстант Инвест» Роман Жаткин.

При этом тоже золото — это актив с очень низкой доходностью, напомнили в The Wall Street Journal. А если вкладывать на короткий срок — на год или около того, драгметаллы могут не только не принести дохода, но и обернуться убытками, объясняет проект «Финансовая грамотность» от ЦБ. Его специалисты напомнили о периодах по несколько лет, когда среднегодовая цена металлов снижалась. Например, с 2013 по 2017 год золото подешевело примерно на 20%. Так что если вкладывать деньги в этот актив, то на долгий срок — от пяти лет, а лучше хотя бы на 10–15 лет. Эксперты рекомендуют именно эту стратегию, если нет опыта игры на бирже.

«Золото — отличный инструмент для того, чтобы разнообразить портфель, который собирают на долгий срок. Например, на пенсию», — рассказал инвестиционный стратег «БКС Премьер» Александр Бахтин. Также золото — удобный вариант для передачи наследства.

И сколько стоит вкладывать в золото?

Участники рынка не устают повторять: не складывайте все яйца в одну корзину. Не стоит покупать на все деньги какой-то один актив, который нравится или кажется выгодным, — диверсифицируйте инвестиции.

Читайте также  Что такое уин и где его взять

Проект «Финансовая грамотность» не рекомендует вкладывать в драгметаллы больше 10% портфеля, Александр Бахтин предлагает ограничиться 6–9%, аналитик «Финам» Сергей Дроздов считает, что максимум не должен превышать 20%.

Роман Жаткин уточнил, что все будет зависеть от профиля инвестора. Если он собирает защитный портфель консервативного типа, то доля драгоценных металлов может составить одну треть.

Что все о золоте — а можно купить другие металлы?

Золото — самый популярный металл. Оно хранится в резервах мировых центральных банков и считается показателем богатства. Но кроме него купить еще можно серебро, платину и палладий.

Серебро — на втором месте. Оно доступно по цене и в целом повторяет динамику золота, но зависит больше от экономической ситуации и промышленного роста, уточнил Александр Бахтин. А значит, замедление мировой экономики, которое играет на руку золоту, для серебра — сдерживающий фактор.

Платина и палладий вошли в оборот по историческим меркам сравнительно недавно и потому пока не получили такого же признания, как золото и серебро. Эти металлы больше используются в промышленности, и потому их цена тоже зависит от экономического роста, объяснил Роман Жаткин.

Если все-таки решу купить драгметалл, то с чего начинать?

Выберите способ покупки. Можно:

  • приобрести в банке слиток;
  • купить инвестиционные монеты;
  • открыть обезличенный металлический счет (ОМС).

Еще можно вложиться в паевые инвестиционные фонды (ПИФы), которые инвестируют средства в драгметаллы, напомнили в ЦБ. Или торговать металлом на бирже, подсказал Сергей Дроздов. Также опосредованным вложением в металлы можно считать покупку акций добывающих компаний, заявил Роман Жаткин.

Главное, напоминают эксперты, сначала определить цель инвестиций — сохранить деньги или заработать. От этого зависит инвестиционная стратегия.

Хочу купить слиток. Но он, наверное, очень дорого стоит?

Нет, слиток не обязательно будет дорогим. Потому что он может быть любого веса — даже 1 грамм.

При покупке вы получите акт с указанием металла, пробы, веса, номера слитка, цены, даты, ФИО покупателя и представителя организации и сертификат производителя. В России выпускать слитки имеют право только 11 компаний.

В «БКС Брокер» рассказали, что инвестиционное золото отличается от ювелирного пробой — соотношением непосредственно золота к примесям и другим металлам. В слитках оно 999 к 1, то есть в килограммовом слитке будет 999 грамм золота и 1 грамм всего остального. В ювелирных изделиях проба, как правило, ниже — 585.

Главный минус слитков — если захотите забрать их домой, придется заплатить 20% НДС при покупке. А вот при обратной продаже их не вернут. Банки ориентируются на курс, который устанавливает ЦБ. Например, в Сбербанке 27 сентября 1 грамм золота можно было купить за 4169 рублей, а вот продать слиток того же веса в отличном качестве — только за 2941 рубль.

НДС не придется платить, если оставите слиток в банке. Но и там его нужно как-то хранить — аренда ячейки тоже стоит денег. Кроме того, если вы продадите слиток раньше, чем через три года после покупки, то придется заплатить еще и подоходный налог (НДФЛ) — 13% от разницы цены покупки и продажи.

Но ведь НДС при покупке слитков на руки собираются отменить, так?

Об этой идее уже давно говорят, но вот когда реализуют — пока непонятно. В Национальной финансовой организации (НФА) надеются, что соответствующий законопроект перевнесут в Госдуму уже в ближайшее время.

Если НДС на покупку слитков все-таки отменят, спрос на золото может вырасти, по оценкам «БКС Премьер», на 10–15%. Так как металл дорожает, а вот ставки по депозитам низкие. «При этом в целом существенного спроса на инвестиционное золото среди населения мы не предвидим», — отметил Александр Бахтин.

Роман Жаткин, в свою очередь, считает, что скорее всего спрос просто сместится из инвестиционных монет в слитки.

А при покупке монет налог не взимается?

Нет, в отличие от слитков НДС платить не нужно. А вот НДФЛ при продаже заплатить придется. Хотя если монета была у вас больше трех лет, то и этого делать не надо. Можно выбрать золотую или серебряную монету любой стоимости — от одной до десятков тысяч рублей.

Но покупая монету, вы платите за обработку металла — ЦБ устанавливает стоимость с наценкой от 3 до 20%, а банки добавляют еще свою комиссию. Выкупают они их обратно по цене гораздо ниже — иногда до 70%. Например, за монету, стоившую 3900 рублей, могут предложить только 1300 рублей.

Заметный недостаток физического металла — и монет, и слитков — низкая ликвидность. То есть если захотите его продать, то быстро сделать это не сможете, и пока дойдете до банка, ситуация на рынке может заметно измениться. Еще важный нюанс: одна царапина, и физическое золото легко переходит из «отличного» состояния в «удовлетворительное», теряя в цене.

Так что покупка слитков или монет — вопрос во многом психологический: людям нравится иметь на руках физический металл. По мнению «БКС Брокер», покупать и хранить золото в слитках имеет смысл в двух случаях: когда кажется, что экономика вот-вот рухнет, или если есть возможность долго ждать.

Что такое «обезличенный металлический счет»?

Это своего рода покупка «виртуального металла» — на руки вы его не получите. Просто на счете будет числиться его количество в граммах.

Счет можно открыть на любую сумму и привязать к любому драгоценному металлу. Не придется платить НДС. Можно покупать и продавать виртуальные граммы банку и получать прибыль на колебании цен. Но за этими колебаниями нужно внимательно следить и уметь в них разбираться.

Можно и обменять виртуальный металл на реальный — закрыть счет и получить слитки на руки. Но тогда снова придется заплатить НДС.

Кроме того, ОМС не попадает под систему страхования вкладов, и если у банка отзовут лицензию, эти деньги не вернут. Так что открывать ОМС стоит в максимально надежных организациях.

Можно же еще торговать на бирже?

Да, через брокера. В БКС назвали это единственным вариантом получать прибыль оперативно.

На бирже можно торговать как самими металлами, так и производными инструментами — фьючерсами (контракты с обязательством выкупить актив по текущей цене); опционами (аналогичные контракты, но не с обязательством, а с правом), свопами (когда сделка покупки и последующей продажи осуществляется на разных, но заранее оговоренных условиях) и т.д.

Но для начинающих инвесторов это, очевидно, не самые легкие инструменты.

Буду тогда покупать ювелирные украшения. Это же тоже инвестиции в драгметаллы?

Покупать украшения можно, но вот только это не совсем инвестиции. Ювелирку продают с большой накруткой — ее цена почти не привязана к стоимости самого металла и часто в 2–3 раза превышает ее. Быстро продать драгоценности можно только как лом.

А заработать получится, только если у них есть историческая или художественная ценность. Но это уже вопрос коллекционного рынка, а не инвестиционного.

Если инвестиции в золото показались слишком сложными, почитайте, как еще могут копить и вкладывать деньги те, кто никогда этого не делал. Все еще не уверены? Можно спросить совет у инвестиционного консультанта — мы разбирались в их работе.

Читайте также  Выезд коллекторов на дом

Зарабатывайте на драгоценных металлах

  • О счете
  • Полезно знать
  • Вопросы и ответы

Начните с 1 грамма

Можно начать с покупки всего 1 г серебра и 0,1 г золота, платины или палладия

Легко купить, легко продать

Все операции — за секунды в Сбербанк Онлайн

Удобно владеть

Не нужно заботиться о хранении
металла

Что такое обезличенный металлический счёт

Обезличенный металлический счет (ОМС) — это счет, на котором отражается принадлежащий вам драгоценный металл в граммах без сведений о пробе, номерах слитков и производителе. Вы можете в любой момент купить или продать металл банку, не получая его на руки и без проверки слитков.

Золото

Серебро

Платина

Палладий

Как заработать на ОМС

  • Вы покупаете металл на ОМС
  • Владеете активом как угодно долго. При желании наблюдаете за изменениями цены
  • Когда котировки достигают нужного вам уровня, продаёте металл

Почему стоит вкладывать в драгоценные металлы

Хороший способ сохранить сбережения

5 грамм золота сегодня — это те же 5 грамм золота и через 10 лет. Металлы могут дорожать или дешеветь, но исторически их стоимость растёт

Удобное долгосрочное вложение

Многие инвесторы по всему миру хранят часть сбережений в золоте и других металлах в течение многих лет

Динамика цены на золото и индекс ММВБ
с 1997 по 2020 год

Легко купить и продать

Покупка в Сбербанк Онлайн за 2 минуты. Просто оплатите картой Сбербанка, документы не нужны. Можно продать в Сбербанк Онлайн в любое время

Удобно управлять

Не требуется вашего постоянного участия в управлении счётом. Счёт бессрочный — не придётся периодически переоформлять

Нет лишних трат

Бесплатное открытие счёта, нет расходов на хранение металла, отсутствует НДС при покупке и продаже

Нет риска кражи и потери

Не придется беспокоиться о сохранности, как со слитками или монетами ​​​​​​​

Также счёт можно открыть в отделении Сбербанка

Где следить за изменениями цен на металлы

Обратите внимание

  • Убедитесь в технической возможности открытия ОМС в выбранном вами филиале, а также возможности приобретения обезличенного металла путем списания средств со счета.
  • Обезличенные металлические счета не подпадают под закон о страховании вкладов.
  • В соответствии с налоговым законодательством РФ при получении дохода от реализации драгоценных металлов, в том числе по операциям с ОМС, физические лица самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ. Не облагаются НДФЛ доходы, полученные от реализации драгоценных металлов, находившихся в собственности физического лица три года и более. Физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Полезно знать

Банковские операции с драгметаллами в Украине

  • Главная
  • Новости
  • Статьи
  • Карта сайта

За многотысячелетнюю историю использования человеком драгоценные металлы прошли эволюцию от примитивных средств обращения, до накопления и ювелирного производства в современных металлических счетов в банках.

В электронных расчетах, депозитных счетах в банковских металлах, электронных биржевых торгов стандартизированными фьючерсными контрактами, эмиссии кредитно-депозитных карт, деноминированных в драгоценных металлах и т.д.

Последний мировой финансовый кризис побудил исследователей, ученых-экономистов, политиков, инвесторов и рядовых граждан пересмотреть свое отношение к драгоценным металлам. Золото как основной и наиболее употребляемых вид драгоценных металлов снова становится эталоном гарантии и безопасности накоплений, инструментом защиты от инфляции и средством получения дополнительного дохода. Нестабильность мировых и возрастание роли региональных валют заставляют подробнее рассмотреть роль и функции драгоценных металлов, в частности золота, в глобальной экономике.

Научно-технический прогресс, интенсивный рост масштабов общественного производства и его модернизация в ведущих странах мира — с одной стороны, и образования мощных нерыночных (государственно-монополистических) факторов влияния на экономику — с другой стали факторами влияния на постепенную демонетизацию золота и вытеснили банковские металлы как составляющую денежной массы. О современной роли денежной функции банковских металлов взгляды ученых и финансистов разделились. Точку зрения постепенной потери банковскими металлами денежных функций под влиянием «объективных факторов экономического развития в результате мер государственно-монополистического регулирования» высказывали С. М. Борисов, О.С.Богданов, Г. П. Солюс, Я.А . Певзнер, В. М. Усоскин и другие ученые. Тогда как И. И. Конник, Кронрод, А. И. Стадниченко придерживаются противоположной точки зрения относительно сохранения банковскими металлами монетарных функций.

По мнению специалистов, одним из недостатков современного рынка операций именно с драгоценными, а не банковскими металлами является структурная неупорядоченность: деятельность коммерческих банков регулирует Национальный банк Украины, тогда как регулятором операций с драгоценными металлами занимается Министерство финансов Украины и его структурное подразделение — Государственная пробирная служба. Это почему-то не принимает во внимание подавляющее большинство современных ученых, в частности, В. И. Мищенко, который в фундаментальном труде «Банковские операции» глубоко проанализировал международную часть рынка драгоценных металлов в виде слитков и монет и классифицировал операции с драгоценными металлами. Однако ученый допускает балансирование в терминах «драгоценный» и «банковский» металл, что, на наш взгляд, недостаточно обосновано, поскольку в книге не доказано, что на основании банковской лицензии уполномоченные коммерческие банки могут выполнять операции только с банковскими металлами.
Проблему использования терминов «драгоценный» и «банковский» металл не решен и в трудах других ученых, которые его изучают.

Для выяснения различий между банковскими и драгоценными металлами и некоторых преимуществ, которые могут получить инвесторы от осуществления операций с банковскими металлами, остановимся на характеристике терминов и операций, заложенных в современном отечественном законодательстве. Так, Закон Украины «О государственном регулировании добыче, производства и использования драгоценных металлов и драгоценных камней и контроле за операциями с ними», принятый 18 ноября 1997 года (далее — Закон) дает четкое определение понятия драгоценных металлов: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, осмий, рутений) в любом виде и состоянии (сырье, сплавы, полуфабрикаты, промышленные продукты, химические соединения, изделия, отходы, лом и т.п.). Итак, в общехозяйственного значении, что и регулируется Законом, определены драгоценные металлы как таковые, которые обращаются в народном хозяйстве в любой форме, а банковские металлы — как золото, серебро, платина, металлы платиновой группы, доведенные (аффинированные) до наивысших проб в соответствии с мировыми стандартами в слитках и порошках, имеющие сертификат качества, а также монеты, изготовленные из драгоценных металлов.

Относительно операций с банковскими металлами Законом устанавливается прерогатива НБУ в регламентировании хозяйственных операций с драгоценными и банковскими металлами и четком выполнении требований действующего законодательства по операциям с указанными активами. Одновременно на отечественном рынке предусмотрено применение производного инструментария для осуществления операций с драгоценными металлами. Это сделано для того, чтобы в перспективе в процессе инвестирования в банковские металлы стала доступной вся номенклатура рынка банковских операций, тождественна операциям с валютными ценностями. Ввиду этого, НБУ для приведения в соответствие с установленными Законом требований нормативно-правовой базы, регулирующей проведение, учет, отчетность, лицензирование и осуществление экспортно-импортных операций с банковскими металлами на внутреннем и международных рынках, приняло Положение «Об осуществлении уполномоченными банками операций с банковскими металлами », утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 06.08.2003 г. № 325.

Читайте также  Что нужно знать о ипотеке

В целом отечественное законодательство далеко от совершенства и часто вызывает нарекания профессиональных участников рынка банковских и драгоценных металлов в Украине. Прежде всего речь идет о законодательстве, которое регламентирует рынок драгоценных металлов.

Так, значительным несовершенством с точки зрения оператора рынка драгоценных металлов является обложения налогом на добавленную стоимость операций по поставке лома в Государственную казну Украины переработчиками и промышленными потребителями. Таким образом, рынок, по нашему мнению, недополучает определенную долю потенциально имеющихся на нем средств и характеризуется усложненным финансовым оборотом.

Недостатком действующего законодательства является также нерегламентированность форвардных операций в рамках соглашений, касающихся купли-продажи лома драгоценных металлов.

Кроме того, в законах или подзаконных актах регуляторах нет четкой нормы, которая бы подтверждала, что коммерческие банки после получения лицензии Министерства финансов Украины на торговлю принятыми под залог изделиями из драгоценных металлов не должны регистрироваться в Гос-фин услугах, отчего возникают недопонимания проведения соответствующих проверок Министерством финансов.

Относительно операций с банковскими металлами отечественное банковское законодательство, на наш взгляд, а также с точки зрения любого оператора рынка является достаточно качественным, однако имеет некоторые недостатки. В частности не предусмотрено открытие Национальным банком корреспондентских счетов в банковских металлах, что сужает возможности применения механизмов внутреннего и международного рынка банковских металлов, а также — рефинансирование коммерческих банков с помощью наличных банковских металлов.

Еще одним недостатком законодательной базы является отсутствие нормы о защите депозитов в банковских металлах, который обеспечивал бы Фонд гарантирования вкладов физических лиц. Это не способствует наращиванию тезаврационных функций банковскими металлами и привлечению их к пассивному портфеля коммерческих банков. Назрела необходимость поставить в зависимость обязательную идентификацию клиентов при совершении ими кассовых операций от динамики курса банковских металлов и / или иностранной валюты. Следует усовершенствовать и унифицировать подходы различных банков к экспертизе банковских металлов, физически перемещаются.

Банковские операции с драгметаллами в Украине

Об операциях кредитных организаций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации, проводимых независимо от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами / драгоценными камнями, см. Официальное разъяснение ЦБ РФ от 29.01.2002 N 23-ОР.

II. Операции с драгоценными металлами,

совершаемые банками Российской Федерации

7. Виды операций и сделок с драгоценными металлами

Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

7.1. Покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).

7.2. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.

7.3. Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.

7.4. Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.

7.5. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

О порядке совершения Банком России сделок купли — продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации см. Указание Банка России от 07.10.1998 N 376-У.

8. Сделки купли — продажи драгоценных металлов

8.1. Сделки купли — продажи драгоценных металлов осуществляются с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам.

8.2. Сделки купли — продажи драгоценных металлов могут осуществляться на следующих условиях:

8.2.1. Сделки купли — продажи с немедленной поставкой (наличные сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки.

Расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводиться разными датами валютирования, что должно быть специально оговорено между сторонами в момент заключения сделки.

8.2.2. Срочные сделки купли — продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.

8.3. Банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой.

8.4. Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

9. Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами

9.1. Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.

9.2. Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

9.3. Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.

Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет — количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

9.4. В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонением массы метала, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

9.5. Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

9.6. Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с банками.

9.7. Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.

Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли — продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

9.8. Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.

Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.

9.9. Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте Российской Федерации. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.